老師我公司6月份一次性預收跨年度的租金收入60萬，客戶那邊沒有要求開票，我6月份財務處理時先做了預收賬款，然后再做了分期確認收入和計算增值稅，公司7月底才購買稅控盤然后每個月開當月的租金發票分期確認收入和稅費可以這樣操作嗎？

請問公司是小規模納稅人，在2019年11月簽訂了一份20萬的服務合同，現在2020年10月才開票收款，開具增值稅專用發票給客戶， 稅率應該開具3%還是1%呢？ 客戶要求我們開具3%可以嗎？ 會不會影響公司后續的開票，默認我們放棄稅收優惠呢？

你好，老師。我想問下，我們有個租賃合同，簽訂是今年一整年的，現在還有3月份到6月份四個月的發票還沒開，是開3個點的。然后我們是4月份從小規模正式更改為一般納稅人，現在對方要求我們按合同來，開3個點的發票給他，但是我們現在已經是一般納稅人了，開不了3了吧？？？？還是說3月份的票可以開3個點給他，4-6月的開13個點了

老師您好！在稅務有兩個問題，公司屬于一般納稅人，第一，正常業務,租賃合同或者協議注明免租期和租期減半的是否可以開具專用發票？第二,疫情防控期間,已預收租金，,按照專票開具,但是沖紅發票，更正發票的時候還是按照專票開具,舉例2020年1-3月租賃收入原開具專用發票3萬,但按照公司規定，2月免租期，沖紅原來的專用發票3萬，更正的時候也開具專票2萬，但是備注2020年1-3月租金（2月免租）,也就是2月租金不含在開票收入了,這樣開專票可以嗎？

老師好，我司是小規模企業，2023年1月份我司向A公司租賃了一批鋼板樁，租賃期是16天，租金是11萬元，然后我公司又把這一批鋼板樁出租給B公司，簽訂的合同金額是18萬元，租賃期是14天， 在2023年1月份的時候，我是開具了一份 鋼板裝租賃發票給B公司，含稅金額是90000元，同時銀行收到了B公司90000元，剩下的合同金額9萬元還沒有開票 給B公司，請問我現在第一季度的增值稅要怎樣申報？賬務要如何處理？分錄要怎樣寫？