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老師好 一般納稅人企業所得稅申報中業務招待費怎么計算?年收入411萬,招待費4萬,怎么計算稅收金額,調整金額?

2023-06-04 10:57
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齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2023-06-04 11:01

發生額的60%=2.4 營業收入的千分之五=2.055萬 稅收金額填寫2.055 調增金額4-2.055

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發生額的60%=2.4 營業收入的千分之五=2.055萬 稅收金額填寫2.055 調增金額4-2.055
2023-06-04
你好 企業發生的與其生產、經營業務有關的業務招待費支出,按照發生額的60%扣除,但最高不得超過當年銷售(營業)收入的5‰ 發生額的60%=25萬*60%=15萬 收入的5‰=4000萬*5‰=20萬 計算甲企業應納稅所得額時,業務招待費的納稅調整金額=25萬—15萬=10萬?
2022-06-27
你好 企業發生的與其生產、經營業務有關的業務招待費支出,按照發生額的60%扣除,但最高不得超過當年銷售(營業)收入的5‰ 發生額的60%=25萬*60%=15萬 收入的5‰=4000萬*5‰=20萬 計算甲企業應納稅所得額時,業務招待費的納稅調整金額=25萬—15萬=10萬?
2022-06-27
您好,是這樣的,賬載金額 48000? ,稅后金額是? 1050000*0.005=5250? 然后調增是 48000-5250=42750
2023-09-01
25萬乘以60%等于15 4000乘以千分之五=20 允許抵扣的是15萬,需要調增10萬。
2022-12-28
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齊紅老師 | 官方答疑老師

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