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演示賬套

老師，請(qǐng)問現(xiàn)在都是開電子發(fā)票，萬一對(duì)方作廢掉我們不知道會(huì)怎樣？如何防止這種事情發(fā)生哦？

2025-04-24 23:28

齊紅老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

免費(fèi)咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2025-04-24 23:30

你好，如果對(duì)方紅沖作廢，稅務(wù)局會(huì)監(jiān)控到，讓做進(jìn)項(xiàng)稅和成本轉(zhuǎn)出，為了防止對(duì)方作廢，可以在電子稅局把發(fā)票登記為已入賬，對(duì)方自己就無法紅沖

齊紅老師解答 2025-04-24 23:33

登錄電子稅務(wù)局，選擇【我要辦稅】-【稅務(wù)數(shù)字賬戶】-【發(fā)票入賬標(biāo)識(shí)】模塊，勾選要入賬的發(fā)票即可

快賬用戶4923 追問 2025-04-24 23:35

好的。我們?nèi)胭~都是直接入管理費(fèi)用的，開的是普通發(fā)票就沒有入進(jìn)項(xiàng)稅

齊紅老師解答 2025-04-24 23:37

你好，普通發(fā)票入得費(fèi)用，稅務(wù)會(huì)讓做成本轉(zhuǎn)出，跨年發(fā)現(xiàn)紅沖，還會(huì)涉及到補(bǔ)交企業(yè)所得稅稅款

快賬用戶4923 追問 2025-04-24 23:38

就比如采購(gòu)辦公用品，怎么入賬？怎么做成本轉(zhuǎn)出哦？

齊紅老師解答 2025-04-24 23:45

你好，購(gòu)買的辦公用品，根據(jù)領(lǐng)用部門的不同，分別計(jì)入管理費(fèi)用，銷售費(fèi)用，制造費(fèi)用，如果購(gòu)買打印機(jī)等辦公用品，價(jià)值超過5000元，可入固定資產(chǎn)，費(fèi)用成本轉(zhuǎn)出，修改企業(yè)所得稅年度報(bào)表，填納稅調(diào)整表，對(duì)紅沖金額進(jìn)行納稅調(diào)增，補(bǔ)繳企業(yè)所得稅稅款

快賬用戶4923 追問 2025-04-25 00:06

普通發(fā)票入得費(fèi)用，稅務(wù)會(huì)讓做成本轉(zhuǎn)出，跨年發(fā)現(xiàn)紅沖，還會(huì)涉及到補(bǔ)交企業(yè)所得稅稅款，，我想問怎么進(jìn)行賬務(wù)處理哦？比如采購(gòu)辦公用品怎么入賬，入費(fèi)用如何做成本轉(zhuǎn)出？

齊紅老師解答 2025-04-25 00:17

你好，沖減原費(fèi)用（跨年需通過“以前年度損益調(diào)整”科目）：借：以前年度損益調(diào)整（紅字，金額=原費(fèi)用金額）貸：應(yīng)付賬款、銀行存款（紅字）調(diào)整未分配利潤(rùn)：借：以前年度損益調(diào)整（正數(shù)）貸：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)，小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則沒有以前年度損益調(diào)整科目，可以直接做，借利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) （負(fù)數(shù)），貸：應(yīng)付賬款、銀行存款（負(fù)數(shù)），補(bǔ)繳所得稅分錄：借：利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn) 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交企業(yè)所得稅實(shí)際繳納時(shí)：借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交企業(yè)所得稅貸：銀行存款