公司22年5月成立成立時為小規(guī)模，23年2月改為一般納稅人，現(xiàn)在在補賬，從22年開始往后補，那22年取的專票，做會計分錄要用“應交稅費-應交增值稅”還是應交稅費應交增值稅銷項稅額
你好；? ?你22年 要區(qū)分小規(guī)模期間 和一般納稅人期間的；? ? ?一般納稅人的時候做銷項稅； 之前小規(guī)模做 應交稅費-應交增值稅?
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Q
您好，公司2020年12月升級為一般納稅人，但是2021年1月做賬的時候發(fā)現(xiàn)，2019年12月的時候確認的收入，有一筆“應交稅費-應交增值稅-銷項稅額”。因為當時是小規(guī)模納稅人，是免交增值稅的，這一筆當時應當做賬，是不是： 借：應交稅費-應交增值稅-銷項稅額 5280 貸：營業(yè)外收入 5280 2021年做分錄調整，是不是這樣調整： 借：應交稅費-應交增值稅-銷項稅額 5280 貸：以前年度損益調整 5280 還是說， 貸：本年利潤 5280
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Q
21年12月開的專票，45000元，這里面有2.5萬，是屬于22年1月份的，甲方要22年再付款，現(xiàn)在退回來了，要重開一個2萬的。這個分錄哪種是對的。 ①原分錄反方向做。 借主營業(yè)務收入 應交稅費-應交增值稅銷項 貸應收賬款 ②是原分錄紅字沖回？ 借應收賬款（紅字） 貸主營業(yè)務收入（紅字） 應交稅費-應交增值稅銷項（紅字）？ ③是不放主營業(yè)務收入，放以前年度損益調整。 請問正確的分錄如何寫。21年計提的所得稅是否需要更改？
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Q
甲公司為增值稅一般納稅人，增值稅稅率13%。2021年4月，甲公司開始正式生產經營第三個月。當月末，有關賬戶的增值稅相關賬戶余額為：應交稅費—應交增值稅銷項稅250萬貸方余額應交稅費—應交增值進項稅130萬借方余額應交稅費—應交增值稅已交稅金75萬借方余額應交稅費—應交增值稅進項稅轉出15萬貸方余額（1）計算一下當月應交增值稅？（2）假設當月末實際繳納增值稅100萬，編制會計分錄；實際繳納50萬，編制會計分錄。（3）編制當月少交或多交增值稅的，結轉會計分錄
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甲公司為增值稅一般納稅人，使用的增值稅稅率為13%。2021年4月，甲公司開始正式生產經營。第三個月當月末，有關賬戶的增值稅相關賬戶余額為：應交稅費應交增值稅銷項稅額貸方余額250萬，應交稅費應交增值稅進項余額借方余額130萬，已交應交稅費應交增值稅已交稅金借方余額75萬，應交稅費應交增值稅進項稅轉出貸方余額15萬。1.計算當月應交增值稅2.假設當月么實際繳納增值稅100萬，請編制會計分錄；實際繳納增值稅50萬，請編制會計分錄3.編制當月少交或多交增值稅的結轉會計分錄
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甲公司為增值稅一般納稅人，使用的增值稅稅率為13%。2021年4月，甲公司開始正式生產經營。第三個月當月末，有關賬戶的增值稅相關賬戶余額為：應交稅費應交增值稅銷項稅額貸方余額250萬，應交稅費應交增值稅進項余額借方余額130萬，已交應交稅費應交增值稅已交稅金借方余額75萬，應交稅費應交增值稅進項稅轉出貸方余額15萬。1.計算當月應交增值稅2.假設當月么實際繳納增值稅100萬，請編制會計分錄；實際繳納增值稅50萬，請編制會計分錄3.編制當月少交或多交增值稅的結轉會計分錄
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收到的專票呢，也要區(qū)分嗎，小規(guī)模時期收到的不能做進項嗎
你好；? 是的；也得區(qū)分來做賬的；? ?
那之前收到的專票，現(xiàn)在申報增值稅時候不能抵扣嗎
你好； 是的；之前小規(guī)模期間發(fā)生的； 不抵扣的??
有規(guī)定嗎？老師
你好；? 這個有的???? ? 一般情況下，小規(guī)模納稅人登記為一般納稅人后，小規(guī)模納稅人時期取得的專票不可以抵扣進項稅額。但根據《國家稅務總局關于納稅人認定或登記為一般納稅人前進項稅額抵扣問題的公告》（國家稅務總局公告2015年第59號）規(guī)定，納稅人自辦理稅務登記至認定或登記為一般納稅人期間，未取得生產經營收入，未按照銷售額和征收率簡易計算應納稅額申報繳納增值稅的，其在此期間取得的增值稅扣稅憑證，可以在認定或登記為一般納稅人后抵扣進項稅額。
謝謝老師
不客氣的； 滿意請給予評價??