老師您好 請(qǐng)問(wèn)老師我是21年12月份開的專用發(fā)票 包括開了兩張紅字發(fā)票一張是沖今年多開的收入的 一張是沖的20年的收入的 我是這么做賬的 12月份開的正常發(fā)票借應(yīng)收賬款 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-銷項(xiàng)稅 沖銷今年多開收入的借應(yīng)收賬款（紅字）貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入（紅字）應(yīng)交稅費(fèi)_銷項(xiàng)稅（紅字）沖銷20年的收入是借應(yīng)收賬款（紅字）貸待以前年度損益調(diào)整（紅字）應(yīng)交稅費(fèi)-銷項(xiàng)稅（紅字） 請(qǐng)問(wèn)一下 老師 跨年度沖紅了和今年沖紅的 怎么確定當(dāng)月收入 納稅申報(bào)表的收入怎么確定 按那個(gè)數(shù)填寫納稅申報(bào)表的收入

21年12月開的專票，45000元，這里面有2.5萬(wàn)，是屬于22年1月份的，甲方要22年再付款，現(xiàn)在退回來(lái)了，要重開一個(gè)2萬(wàn)的。這個(gè)分錄哪種是對(duì)的。 ①原分錄反方向做。 借主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅銷項(xiàng) 貸應(yīng)收賬款 ②是原分錄紅字沖回？ 借應(yīng)收賬款（紅字） 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入（紅字） 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)（紅字）？ ③是不放主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，放以前年度損益調(diào)整。 請(qǐng)問(wèn)正確的分錄如何寫。21年計(jì)提的所得稅是否需要更改？

老師好，我今年1月份開的發(fā)票開錯(cuò)了，現(xiàn)在要全紅沖，再開出來(lái)，一月份分錄寫的是借：銀行存款 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅，現(xiàn)在是，3月份我要紅沖發(fā)票，這個(gè)分錄怎么寫，開具的正確發(fā)票如何寫分錄

老師，我們建筑工程公司（一般納稅人），工程已完成，未收到工程款所以發(fā)票未開具給對(duì)方，2023年3月因工程已完工，按無(wú)票收入申報(bào)增值稅了（金額100萬(wàn)），10月份時(shí)收到工程款（100萬(wàn)）把發(fā)票開給對(duì)方了，請(qǐng)問(wèn)一下，3月無(wú)票收入申報(bào)的怎么做會(huì)計(jì)分錄和10月份開具發(fā)票時(shí)怎么做會(huì)計(jì)分錄，麻煩老師看一下分錄對(duì)嗎？謝謝（1）3月份無(wú)票收入申報(bào)分錄:借:應(yīng)收賬款貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入貸:應(yīng)交增值稅~銷項(xiàng)（2）10月份收到工程款:借:銀行存款貸:應(yīng)收賬款沖紅10月份開具3月份無(wú)票收入申報(bào)的100萬(wàn)發(fā)票:借:應(yīng)收賬款（紅字）貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入（紅字）貸:應(yīng)交增值稅~銷（紅字）再按開具的發(fā)票做一筆正確分錄:借:應(yīng)收賬款貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入貸:應(yīng)交增值稅~銷老師這樣做會(huì)計(jì)分錄對(duì)嗎？

?老師，請(qǐng)問(wèn)22年度發(fā)出商品未開票視同銷售還有一筆廢料收入當(dāng)時(shí)未申報(bào)也未確認(rèn)收入，這次查賬后補(bǔ)交了增值稅和附加稅 那之前的未開票收入在發(fā)出商品時(shí)是借應(yīng)收賬款-暫估 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額 那到現(xiàn)在要不要紅沖 同時(shí)開發(fā)票做分錄借應(yīng)收賬款 貸以前年度損益調(diào)整 貸應(yīng)交稅費(fèi)-銷項(xiàng)