我收到進(jìn)項(xiàng)的時(shí)候，借方是記應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅。認(rèn)證的時(shí)候記借方應(yīng)交稅費(fèi)-待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅，貸應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅對(duì)嗎？

假設(shè)本月銷項(xiàng)稅額5萬(wàn)，認(rèn)證抵扣的進(jìn)項(xiàng)4萬(wàn)，上期留底稅額1.5萬(wàn)，我應(yīng)該怎么做分錄？

不對(duì)，借應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng) 貸應(yīng)交稅費(fèi)待認(rèn)證，這個(gè)才是認(rèn)證的

上期留底在哪個(gè)科目里面掛著。

上期留底在待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額

借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)5 貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅5 借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅5.4 貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)5.4 借應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)1.4 貸應(yīng)交稅費(fèi)、待抵扣。m1.4

進(jìn)項(xiàng)4萬(wàn)+留底1.5萬(wàn)-本期銷項(xiàng)5萬(wàn)，還剩5000元期末留底，這個(gè)5000元怎么體現(xiàn)出來

借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)5 貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅5 借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅5.5 貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)5.5 借應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)1.5 貸應(yīng)交稅費(fèi)、待抵扣。1.5

修改一下，我剛才打錯(cuò)了，轉(zhuǎn)出未交增值稅，借方有余額500，這個(gè)屬于留底

好像可以了，謝謝老師。

還有個(gè)小問題想請(qǐng)教下老師：申報(bào)表的期末留抵稅額跟賬上差異3分錢該怎么調(diào)賬呢？