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老師,您好! 這個月小規模開票普票加上專票不到22萬,普票咨詢費1%稅率的2萬左右,普票房租費5%稅率的14萬左右,專票咨詢費1%稅率的6萬左右,增值稅申報表怎么填寫啊,分錄怎么寫呢

2023-04-04 08:42
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2023-04-04 08:44

你好,把普通發票和專用發票以及房租收入,一起在第一行收入欄次填寫 分錄是 借:應收賬款等科目?,貸:主營業務收入 ,??應交稅費—應交增值稅

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快賬用戶9788 追問 2023-04-04 09:09

小規模一個季度不到30萬,普票應該免稅,專票1%稅率填第二行,5%稅率房租發票填哪里呢,感覺您的回答不對呢

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齊紅老師 解答 2023-04-04 09:10

你好,你描述的情況,季度合計收入已經超過30萬了 小規模開票普票加上專票不到22萬,普票房租費5%稅率的14萬左右

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你好,把普通發票和專用發票以及房租收入,一起在第一行收入欄次填寫 分錄是 借:應收賬款等科目?,貸:主營業務收入 ,??應交稅費—應交增值稅
2023-04-04
你好,您這個普通發票的1%的投入到小微企業免稅銷售額。然后5%的填到服務那邊。專票的投入到代開那一行。
2023-04-04
同學你好,由于4季度整體收入大于30萬,所以專票普票都是需要交稅的。專票收入填在報表的第二行,普票收入填在報表的第三行
2021-01-09
您好 專票填在稅務代開欄次 第一欄也對應填寫專票的不含稅銷售額 普通發票填寫小微企業欄次 減免的2%填寫減免稅明細表
2021-04-01
同學,你好。 代開金額填在第2欄次,普票填在第10欄次“小微企業免稅銷售額”。
2021-04-14
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齊紅老師 | 官方答疑老師

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