稅務人員通過金稅三期信息系統，風險模型，比對制造企業天九公司歷年財務報表和納稅申報數據，發現該公司預應付賬款呈增長態勢，而銷售收入呈下降態勢，深入了解后得知，發現其“應付賬款～存貨暫估款”期末余額5500多萬元，其中屬于長期掛賬的金額占60%.了解后得知，雖然大部分存貨早已使用，但因供應商有糾紛，貨物金額未確定，一直未能取得發票，最終，稅務機關核檢以前年度公司以前年度虧損1400多萬元，補繳企業所得稅和滯納金700萬元。 分別從稅收法規和會計準則角度分析雙方處理的法規依據，企業應從中吸取哪些教訓？，，如何防范避免此類稅務風險？

我們有個項目2019年就已經竣工結算,發票款項都兩清了,今年政府審計,審減了30多萬工程款,我們公司需要退還甲方多付的30多萬工程款,但是只跟我們開行政事業單位結算票據,上面注明了收多付工程款,金額30多萬，說發票不用操作了。我們這邊應該怎么賬務處理?如果我們公司自行將之前2019年開具的增值稅普通發票沖紅,我在今年把它整張沖紅，再按差額開一張正數。那我做賬是直接沖今年的收入，還是要調以前年度的賬和以前年度的企業所得稅申報表？(我公司今年收入5000多萬,需要紅沖30多萬收入)

公司19年開設了一個分公司，分公司是小規模納稅人，當個季度開票金額48萬元，當期代賬公司申報的所得稅和實際應納所得稅金額不符，多申報了成本。21年開具了紅字發票21萬，之前繳納的增值稅可以退嗎？所得稅更正申報的話，需要全額補稅還是可以只需要補繳未紅沖部分？如果分公司注銷的話庫存商品和應付賬款掛帳金額很多怎么處理？

商貿公司22年開的銷售發票，在匯算23年度的時候確認該筆銷售業務實際為發票重復開具，因此在24年紅沖了該部分銷售金額，紅沖之后23年度暫估成本調減繳納了23年度所得稅，但是現在申報第二季度所得稅時還有這個利潤又要繳稅，應該怎么處理呢？

老師您好，公司小規模納稅人銷售眼鏡商店（屬于小微企業），由總公司和分公司所得稅是合并在一起申報，前幾天我們領導因瞞報收入，被風險調查要求補收入20萬，（增加了點成本，也調減出營業外收入），因兩個公司合并一起的收入不達到起降點，科里要求我們補收入，必須達到起征點，營業外收入-增值稅減免就轉回。 相應的就補繳了增值稅3012附加稅180.72所得稅8749.33總金額11942.05（不含滯納金及罰款） 科里讓我們把財務報表，增值稅報表及年報所得稅報表進行更改變更，財務報表23年末更改及24年一季度和24年二季度的資產負債表年初數更改 ①請問老師，我們會帳賬套不改憑證更改不了報表，想問，財務報表中所得稅計提是按照正確的總公司盈利額減掉分公司的虧損額計提所得稅。還是按照年報調整調減以后應納稅補繳所得稅計提，