老師，你寫的是留底退稅的分錄嗎？我做的整個分錄是：原來收到留底退稅分錄：借：銀行存款 貸：應交稅費—應交增值稅—進項稅額轉(zhuǎn)出 繳回留底退稅：借：應交稅費—應交增值稅—進項稅額轉(zhuǎn)出 抵上月未交增值稅 借：應交稅費——未交增值稅 貸：銀行存款 誤征退回：借：銀行存款 貸：應交稅費—

老師，你寫的是留底退稅的分錄嗎？我做的整個分錄是：原來收到留底退稅分錄：借：銀行存款 貸：應交稅費—應交增值稅—進項稅額轉(zhuǎn)出 繳回留底退稅：借：應交稅費—應交增值稅—進項稅額轉(zhuǎn)出 抵上月未交增值稅 借：應交稅費——未交增值稅 貸：銀行存款 誤征退回：借：銀行存款 貸：應交稅費—應交增值稅—進項稅額轉(zhuǎn)出 ，這樣我看做的未交增值稅平是平了，但是總覺得有不對的地方，誤征退回的分錄我做的對嗎？整個過程怎么做才對呢？

同學你好 進項大于銷項留抵的或者銷項大于進項的都可以

老師，你先別結(jié)束對話，我下班有空了再仔細看看你發(fā)的，有不明白的再問問你哦

同學你好 好的 我上面給你的分錄是全面的 晚上五點我下班之后可能回復不及時，因為要背題做練習，這周有個考試，你別催問我，我抽空上來看看哈

嗯嗯。老師，你寫的是一般結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅的分錄呀，好像沒有結(jié)合我說的具體問題對應的分錄哦。去年稅局有政策一般納稅人有進項留底的可以申請退稅，退到銀行賬戶的錢，借方銀行存款，貸方進項稅額轉(zhuǎn)出，我看咱們學堂其他學員問其他老師的留底退稅分錄是這樣的，我是想問我后面退了又繳回又有誤征退回的，差額又抵增值稅的

同學你好 借銀行 貸進項轉(zhuǎn)出 你退回去 借進項 貸銀行存款

有誤征退稅，看差額正好是上月未交增值稅貸方金額，意思就是收繳回的比退的多了直接抵了上月未交的，繳稅記錄就沒有顯示交的上月的未交增值稅，這繳回的誤征加抵上月的未交的增值稅具體分錄怎么寫？

就是 借進項 貸銀行存款 退回去這樣做

老師，是誤征增值稅又退回來了哦，繳回稅局的留底稅額跟誤征退回的之間有差別，抵的正好是上月未交增值稅。我寫的分錄你看看，我感覺我寫的有道理，但不知道科目寫的對不對，分錄步驟寫的對不對？ 借：應交稅費—應交增值稅—進項稅額轉(zhuǎn)出? 借：應交稅費——未交增值稅 （抵上月未交增值稅） 貸：銀行存款? 誤征退回：借：銀行存款 ?貸：應交稅費—應交增值稅—進項稅額轉(zhuǎn)出

第一個借方直接借進項就可以

這是收到留底退稅的相反分錄呀，下面誤征退回的分錄對嗎？我寫的分錄意思是繳回和誤征退回中間有個差額，正好抵了上月未交增值稅