Q
老師增值稅的留 抵退稅分錄是： 借:應交稅費-增值稅留抵稅額 貸：應交稅費-應交增值稅（進項稅額轉出） 批準后：借：銀行存款 貸：應交稅費-增值稅留抵稅額‘ 而出口退稅款是： 借：應收出口退稅款 應交稅費-應交增值稅（出口抵減內銷應納稅額） 貸：應交稅費-應交增值稅（出口退稅） 那個上期有留抵稅額5萬，當月要交6萬是這么做分錄的嗎？ 借：應交稅費-應交增值稅（進項稅額）-5 貸：應交稅費-未交增值稅 -5 再做：應交稅費-轉出未交增值稅 1 貸：應交稅費-未交增值稅 1
2023-11-01 15:14
2023-11-01 15:15
同學你好 這個是 借銀行 貸進項轉出 這樣做的 你們出口的嗎
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沒有，我就是問實務會常考的這幾個分錄。
是的，對于有留抵稅額的情況下，分錄大致會是這樣做 如果上期有留抵稅額5萬，當月要交6萬，那么可能的分錄處理如下： 1.對于留抵稅額的處理：借：應交稅費-應交增值稅（進項稅額）-50000貸：應交稅費-未交增值稅 -50000 2.對于當月應交的增值稅（假設為6萬）：借：應交稅費-未交增值稅 60000貸：銀行存款 60000