為啥不做借：主營業務成本，貸：應付賬款

你好，以為這是跨年了，不做當年。

計提成本的時候：借：主營業務成本，貸：其他應付款-預提費用；收到發票，未付款，借：其他應付款-預提費用，貸：以前年度損益調整。這樣做對不？

哦，不對的，主營業務成本改成1000年都損一條。

我說的是去年計提成本的時候，做了：借：主營業務成本，貸：其他應付款-預提費用；今年收到發票，未付款，借：其他應付款-預提費用，貸：以前年度損益調整。這樣做對不？

去年的成本不應該做到今年的主營業務成本吧，如果你做到今年的主營業務車賣，你就不就抵扣了今年的所得稅？

去年計提了費用，現在收到發票，要沖成本

Know，上面給你寫了分錄了，都用以前年度損益調整，因為這個成本費用都是以前年度的。

利潤分配-以前年度損益調整？還是直接寫以前年度損益調整

以前年度損益調整，這個是一級科目的。

謝謝老師，現在遇到這樣一個問題，前一手在系統里，把以前年度損益調整這個設到了利潤分配這個科目下面了，怎么把它調出來？

不用 你是不是小企業會計準則的

對的，我們是小規模

你好，你直接用利潤分配未分配利潤來做。

那我直接做借：其他應付款-預提費用，貸：利潤分配-未分配利潤。這樣做對不？

可以的，可以這么做的。

老師那我這樣做，不是今年的利潤變多了？

你好，不影響今年的利潤，今年的利潤你去利潤表里面看一下，有影響嗎？