問題是 借 主營業(yè)務成本 貸 其他應付款--預提費用 這個分錄是做在20年的賬上，21年5月收到發(fā)票，發(fā)票日期也是21年5月的，分錄不需要在21年做一個？而且20年做的是預提的分錄，申報20年的企業(yè)所得稅年報也是20年的數(shù)據(jù)，其中包括預提費用

?你好；? ? ? ?你匯算之前5月底之前收到發(fā)票都可以稅前扣除的； 不用去21年做分錄的? ?

就20年做個 借 主營業(yè)務成本 貸 其他應付款--預提費用？21年5月收到發(fā)票（21年開的）直接貼在20年的分錄里就行了？21年不需要以前年度損益之類分錄，把預提費用處理了？

?你好 ；? ? ?是的。直接附發(fā)票在? 憑證后面去； 對的? ??

這樣的話賬上就掛著預提費用了，這樣也沒關(guān)系？還有20年的賬本，已經(jīng)給寄過去給老板存檔的，就不可以貼在21年了賬上了？

?你好；? 預提費用你們不支付出去嗎 ？? ?

支付啊，21年支付的，分錄 借 其他應付款--XX公司 貸 銀行存款 但是這樣的話 其他應付款--XX公司也掛在上面了，所以想著要不要做個 借 其他應付款--預提費用 貸 其他應付款--XX公司 然后把發(fā)票貼在這兩個分錄的其中一個分錄后面

?你好 ；? 那你這個? 做 借預提費用貸其他應付款 就平衡了。? ? ?

20年預提 借 主營業(yè)務成本 貸 其他應付款--預提費用 21年 收到發(fā)票和支付款項 分別做分錄 借 其他應付款--XX公司 貸 銀行存款 借 其他應付款--預提費用 貸 其他應付款--XX公司 這樣可以把，把付款和收到發(fā)票的分錄都提現(xiàn)出來 但是這樣的話這筆發(fā)生的費用是不是會產(chǎn)生在21年的費用上了 那20企業(yè)所得稅年報當時填寫的數(shù)據(jù)是預提費用的，20年的報表需要做什么更改嗎？

我的意思就是20年預提了費用，已經(jīng)產(chǎn)生了一筆支出費用，21年收到票又做了分錄，會不會在21年又顯示產(chǎn)生了一筆費用的支出 同一筆費用，20年和21年都用了

?你好 ；? ? 你收到發(fā)票不做分錄? 只是把發(fā)票附主營業(yè)務成本 后面去 ；然后補做一筆? ? ?借預提費用貸其他應付款 即可??

你收到發(fā)票不做分錄 只是把發(fā)票附主營業(yè)務成本 后面去 ；然后補做一筆 借預提費用貸其他應付款 即可 由于20年的賬本已經(jīng)給老板存檔了，這樣的話直接在21年做一筆 借 其他應付款——預提費用 貸 其他應付款——某某公司 對嗎？然后把發(fā)票放在這個分錄后面也是可以的吧，那支付了這筆費用，在做一個分錄 借 其他應付 款——某某公司 貸 銀行存款 這樣整體下來行嗎？

?你好；? ? ? 可以的； 你調(diào)整下就行了。? ? 但是你 預提費用 你會平嗎？? ??

21年做一筆 借 其他應付款——預提費用 貸 其他應付款——某某公司 對嗎？然后把發(fā)票放在這個分錄后面也是可以的吧，那支付了這筆費用，在做一個分錄 借 其他應付 款——某某公司 貸 銀行存款 這樣預提費用不是已經(jīng)平了嗎？

?你好 ；? ? ? 那你就調(diào)整一筆即可? ?

調(diào)整那一筆呢？21年整體怎么做分錄，包括支付的款項？ 還有這樣的話20年的企業(yè)所得稅年報還需要去更改嗎