老師，您好，我們企業(yè)是軟件企業(yè)，后續(xù)準(zhǔn)備申請(qǐng)高新，但目前是用的小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，所以報(bào)表上不顯示單獨(dú)的一行研發(fā)費(fèi)用，它是歸屬在管理費(fèi)用下的研究費(fèi)用，還有一種情況是有一項(xiàng)研發(fā)成本，自動(dòng)結(jié)轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)成本中去了，請(qǐng)問(wèn)下，我們?cè)谏陥?bào)去年的財(cái)務(wù)報(bào)表年報(bào)的時(shí)候是否需要手動(dòng)區(qū)分出來(lái)這部分，劃分到管理費(fèi)用下的研發(fā)費(fèi)用呢？申報(bào)企業(yè)所得稅匯算清繳是否需要與財(cái)務(wù)報(bào)表年報(bào)的數(shù)據(jù)保持一致性？

你好老師，請(qǐng)問(wèn)下，與供應(yīng)商簽訂設(shè)計(jì)制作產(chǎn)品的合同，總金額1萬(wàn)，已支付了3000，剩余的7000未付，一般產(chǎn)品設(shè)計(jì)且生產(chǎn)好后，要先付款才能發(fā)貨，這種情況下，是按合同金額的未付款入應(yīng)付賬款嗎？

請(qǐng)問(wèn)，生產(chǎn)經(jīng)理的工資薪金入什么費(fèi)用？

固定資產(chǎn)清理要沖什么科目，累計(jì)折舊嗎

老師：我們?nèi)ツ觊_(kāi)出的發(fā)票，錢(qián)還沒(méi)收回，現(xiàn)在需要沖紅，沖紅后怎么做賬？

老師我賣(mài)家100進(jìn)價(jià)90差價(jià)10元我想求利潤(rùn)比是10除以100嗎？

觀點(diǎn)1： 暫估一般指商品，預(yù)提一般指費(fèi)用。一般都是針對(duì)已發(fā)生但還沒(méi)有收到發(fā)票的情況。比如，銷(xiāo)售的商品，但是還未收到入庫(kù)的發(fā)票。這時(shí)需要暫估商品入庫(kù)。這個(gè)月發(fā)生的大額電費(fèi)，月末還未收到發(fā)票這時(shí)就需要計(jì)提。 觀點(diǎn)2： 暫估，業(yè)務(wù)已實(shí)際發(fā)生（如貨物已驗(yàn)收入庫(kù)、服務(wù)已提供），但發(fā)票未及時(shí)取得，根據(jù)合同、驗(yàn)收單等憑證合理估計(jì)入賬。 ? 預(yù)提費(fèi)用尚未實(shí)際發(fā)生，僅基于預(yù)測(cè)或估算（如預(yù)估未來(lái)利息、租金等）提前計(jì)提。 ? 老師 您好~有看到過(guò)以上兩種觀點(diǎn)，實(shí)際工作中一般哪種是對(duì)的？如針對(duì)企業(yè)已發(fā)生的費(fèi)用，業(yè)務(wù)真實(shí)，但未收票，應(yīng)該選擇哪種？

公司交的社保的人員不是公司員工但是社保費(fèi)用公司全額承擔(dān)，這個(gè)應(yīng)該怎么處理，如果按照工資計(jì)提的話怎么計(jì)提，社保怎么計(jì)提

小規(guī)模公司開(kāi)了一個(gè)點(diǎn)的專票出去，增值稅要交多少，怎么算

．11月末，企業(yè)實(shí)收資本總賬貸方余額24000000元，本年利潤(rùn)總賬貸方余額8000000元，利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn)明細(xì)賬貸方余額2460000元，利潤(rùn)分配——提取法定盈余公積明細(xì)賬貸方余額600000元，利潤(rùn)分配—提取任意盈余公積明細(xì)賬貸方余額250000元。11月末資產(chǎn)負(fù)債表中未分配利潤(rùn)項(xiàng)目應(yīng)該填列？