老師好，每個月計提社保和工資的分錄可以這樣寫嗎？ 計提時： 工資部分： 借：管理費用-管理人員職工薪酬/銷售費用-銷售人員職工薪酬 貸：應付職工薪酬-應付職工工資 單位承擔社保： 借：管理費用-社會保險（單位） 貸：應付職工薪酬-應付社會保險 借：管理費用-住房公積金（單位） 貸：應付職工薪酬-應付住房公積金 個人部分 借：應付職工薪酬-應付職工工資 貸：其他應付款-代扣社保 -代扣公積金 最終扣繳： 借：應付職工薪酬-應付社會保險費、應付住房公積金 其他應付款-代扣社保、代扣公積金 貸：銀行存款 最終工資發放： 借：應付職工薪酬-應付職工工資 貸：銀行存款

計提工資，借：管理費用12595.77.27 貸：應付職工薪酬—應付工資10075（包括個人社保和個稅，個人應發） 應付社會保險（單位部分保險）2520.77 計提個稅 借：應付職工薪酬—應付工資27.32 貸：應交稅費—應交個稅27.32 繳納社保：借：應付職工薪酬—應付職工工資1037.73 應付職工薪酬—應付社會保險（單位部分）2520.77 貸：銀行存款3558.5 發放工資 借：應付職工薪酬—應付工資9009.95 貸：銀行存款9009.95 繳納個稅： 借：應交稅費—應交個稅27.32 貸：銀行存款27.32 老師我做匯算清繳時填寫應付職工薪酬明細表，賬載金額寫哪個？實際金額寫哪個？稅收金額寫哪個？

多選題31、某政府單位在發放職工工資時，應當將由職工個人承擔的社會保險、個人所得稅，實行代扣代繳。其會計處理為（）。A.借：應付職工薪酬-工資貸：應交稅費-個人所得稅B.借：應付職工薪酬-工資貸：應付職工薪酬-個人社會保險C.借：應付職工薪酬-工資貸：其他應付款-個人社會保險D.借：應付職工薪酬-工資貸：其他應交稅費-個人所得稅

請問老師，職工社保自己承擔 計提工資 借 管理費用 應付工資 貸 應付職工薪酬 實付工資 其他應收款 個人社保 應交稅費 應交個人所得稅 繳納時 借 應付職工薪酬 實付工資 其他應收款 個人社保 應付職工薪酬 企業社保 應交稅費 應交個人所得稅 貸 銀行存款 對嗎？

是上年先做補繳社保分錄借管理費用，借應付職工薪酬應付社會保險費，貸其它應付款，次年扣款了借其它應付款，貸銀行存款。然后在次年2月的工資表中補扣該部分補繳的社保，做分錄借管理費用貸應付職工薪酬應付職工工資，借應付職工薪酬應付職工工資，貸應付職工薪酬應付社會保險費，貸其它應收款公積金，貸個人所得稅，貸銀行存款。這樣應付職工薪酬應付社會保險費就平了