老師，我們企業22年成立，去年入賬研發費用都在管理費用，現在因為要申請高新技術企業，要把部分費用從管理費用調賬到管理費用項下的研發費用，這樣只調賬，不調報表可以嗎，因為年報和匯算清繳已經都上報稅務所了。而且研發費用也是管理費用下的二級科目

老師們，我剛剛接了一個小規模企業，2022年注冊成立，24年以前都在財務公司委托代賬的，公司研發了一個軟件APP，研發2年快到收尾了，但是2022年和23年的賬務處理基本沒數據，可是有工資的，他們說是符合高薪技術行業，可前期會計處理的成本中根本沒有做研發費用，我如果要去申請高薪技術行業地話，就得調賬并調表了，從2022年和2023年度報表中看到是沒收入，只有小金額成本費用，現在這個軟件馬上開發后就可以大量銷售并應用了，我們現在這個情況是否達到申請高薪技術行業的條件呢？

22年公司認定通過了高新技術企業，我看到22年的賬，沒有計入研發費用科目的。22年的年報利潤表里列明了研究費用。但我在賬上無論怎么加都加不起來利潤表對應的研究費用那個數。企業所得稅匯算清繳，按照利潤表研究費用數額當做加計扣除數額，今年進行高新技術企業復審，，這種情況2022年研發費用輔助賬該怎么做呀，說是人員人工費用吧，賬上還沒有研發費用，只有銷售費用—工資和管理費用—工資。我見研發人員工資包括在管理費用里，但加了一下研發人員工資社保公積金仍不是利潤表里列明的研究費用。 研發費用輔助賬該怎么做呀，復審需要這個嗎

發現23年一季度財務報表沒申報，于是想補申報。在財務軟件里導出了一季度財務報表，填寫利潤表數據時，提示利潤總額和申報的一季度所得稅不一致，財務軟件里利潤表的利潤總額是正數，但是申報的一季度所得稅，利潤總額是負數，問題1:這個是不是只能是期間費用那里多填了。還發現二季度的財務報表和所得稅報表該對應上的數能對上和財務軟件里該對應的數據也能對上，但三季度和四季度對不上，其中對不上的項目有營業成本、研發費用（研發費用在管理費用下，管理費用都能對上，所以問題②:是不是可以忽略掉研發費用對應不一致情況）。 這種情況該怎么辦才好，問題③我現在補申報23年1季度財務報表，這個利潤表，我是要在管理費用那里，增加一些，直到跟一季度所得稅利潤總額數保持一致（負數狀態）嗎

發現23年一季度財務報表沒申報，于是想補申報。在財務軟件里導出了一季度財務報表，填寫利潤表數據時，提示利潤總額和申報的一季度所得稅不一致，財務軟件里利潤表的利潤總額是正數，但是申報的一季度所得稅，利潤總額是負數，問題1:這個是不是只能是報所得稅時管理費用那里多算了，因為我看到所得稅成本收入和財務軟件里的的一致。還發現稅局里二季度財務報表、所得稅報表能對上財務軟件里的數據，但三季度和四季度這三者對不上，其中對不上的項目有營業成本、研發費用（研發費用在管理費用下，管理費用都能對上）問題②我現在補申報23年1季度利潤表，是要在管理費用那里，增加數額，直到跟一季度所得稅利潤總額數保持一致嗎