您好！請問怎樣將進項稅款的余額、銷項稅的余額清零（見圖片），我以前沒有將進項、銷項轉出，導致兩者余額非常大，現在想在1月結賬的時候調整一下，我該怎么做？?借應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅 貸應交稅費應交增值稅進項 借應交稅費應交增值稅銷項 貸應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅 然后轉到未交增值稅后，我的未交增值稅就增加了很多 該怎么辦呢？
你好 不知最后數據是一個年度末時候累計的嗎 可以參考看下坐標河北稅局軟件客服的例子 增值稅年末結轉如何做賬舉例如下： 年初留抵稅額為零、三級科目的余額均為零。本年銷項1000元，進項110元，進項稅額轉出50元，減免稅款280元，繳納增值稅670元，年末有留抵稅額10元。 分析：將以上三級專欄科目余額（不包括留抵稅額），轉至“應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅）”，具體賬務處理您參考： ①借：應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅）?380 貸：應交稅費—應交增值稅（進項稅額）?100（扣除留抵后的金額110-10） 應交稅費—應交增值稅（減免稅款）?280 ②借：應交稅費—應交增值稅（銷項稅額）?1000 應交稅費—應交增值稅（進項稅額轉出）50 貸：應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅）?1050 提醒：年末的留抵稅額繼續在“應交稅費—應交增值稅（進項稅額）”的借方余額中體現即可，不用做任何結轉。
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月底增值稅結轉： 1、結轉進項稅額： 借：應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅 貸：應交稅費——應交增值稅（進項） 2、結轉銷項稅額： 借：應交稅費——應交增值稅（銷項） 貸：應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅 3、需要計提增值稅 借：應交稅費——應交增值稅-轉出未交增值稅 貸：應交稅費——未交增值稅 如果進項大于銷項還要做下邊分錄嗎 借：應交稅費——未交增值稅 貸：應交稅費——應交增值稅-轉出多交增值稅
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結轉本月銷項稅進項稅時： 借：應交稅-銷項稅 1500 貸：應交稅-進項稅500 應交稅-轉出未交增值稅 1000 其實我這里應該是貸方進項稅時600，轉出未交增值稅是900， 本月應交增值稅： 借：轉出未交增值稅1000 貸：未交增值稅 1000（我的未交增值稅應該就是900） 現在我的未交增值稅貸方有余額，其實應該沒有余額，我應該怎么調整這100
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老師，沒看懂您最后的分錄，我給您截圖我目前賬上的余額了，我把進賬稅和銷項稅的余額都轉到轉出未交增值稅就是43310.26，然后再做一筆借:應交稅費——未交增值稅43310.26，貸:應交稅費-轉出未交增值稅43310.26，這樣應交稅費—轉出未交增值稅就沒余額了，應交稅費—未交增值稅還有余額43310.26，等稅務退了錢，就借銀行，貸應交稅費—進賬稅額轉出，那最終應交稅費—未交增值稅和應交稅費—進項稅額轉出就會都有余額了
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您好！請問怎樣將進項稅款的余額、銷項稅的余額清零（見圖片），我以前沒有將進項、銷項轉出，導致兩者余額非常大，現在想在1月結賬的時候調整一下，我該怎么做？?借應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅 貸應交稅費應交增值稅進項 借應交稅費應交增值稅銷項 貸應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅 然后轉到未交增值稅后，我的未交增值稅就增加了很多 該怎么辦呢？
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老師 請問 每月末是不是要將進項稅額和銷項稅額進行結轉：1.如果是銷項多了就記入應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅）同時做：借：應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅）貸：應交稅費-未交增值稅，2.如果是本月進項多，銷項少，意味多交了，則做：借，應交稅費-應交增值稅（轉出多交增值稅）應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）貸：應交稅費-應交增值稅（進項稅額），同時做：應交增值稅-未交增值稅，貸：應交稅費-應交增值稅（轉出多交增值稅）是這樣的嗎？
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一、專業部分:1.小規模企業企業在發生以下事項時，會計分錄如何做?請寫出計算過程。1.A企業于本月從B廠采購一批機械設備，采購價格為100000元(不含稅)。貨款未付。產品已入庫。2.A企業以銀行存款支付前欠貨款。3.月末,A企業將倉庫內的機械設備銷售給了M貿易公司。銷售價格為133400元(含稅價格)，貨款以銀行存款收取。4.A企業(本月)需要繳納什么稅?分別是多少?5.請進行A企業本月成本的結轉。
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二、資料：20x4年1月1日，承租人甲公司簽訂了一項10年期不動產租賃合同，已經于當日獲得使用該不動產的控制權。租金基于每兩年消費者價格指數水平確定，第1年年初的消費者價格指數為125，據此確定的租金為50000元／年；甲公司在租賃期開始日已經支付了第1年租金50000元，并支付了傭金等初始直接費用20000元。租賃期第3年年初的消費者價格指數為135，據此確定的調整后的租金為54000元／年。假設甲公司再租賃期開始日的折現率為5%，在第三年年初的折現率為6%。假定甲公司將該不動產用于行政管理部門，該不動產剩余使用壽命為20年，租賃期滿后沒有殘值，采用直線法計提折舊。已知：(P/A,5%,9)=7.1078;(P/A,5%,7)=5.7864;(P/A,6%,7)=5.5824要求：(1）編制20x4年﹣2x25年1月1日、12月31日的相關會計分錄；(2）編制20x6年1月1日的相關會計分錄．
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假設某企業向銀行申請一份期限為1年限額為700萬元的循環使用貸款，申請者和銀行無其它往來關系，銀行預計在貸款期限內，該客戶的實際平均貸款額將是所申請的貸款限額的75%，帳戶存款服務成本為68000元，貸款的管理費和風險費為實際貸款額的1.3%，貸款的7%由銀行資本金支持，其余的93%則由銀行負債來支持。加權邊際資金成本為10%，銀行資本的稅前目標收益率為18%。客戶貸款有兩種選擇：方案甲要求借款者按可投資金額存入貸款限額的4%和實際貸款額的4%，預測的補償存款的投資收益率為6%，貸款承諾費為貸款限額的0.125%；方案乙：借款者不需在銀行存款，但貸款承諾費增加1倍，考察在不同方案下貸款利率的確定。
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老師內賬:工地上，只增加成本不支付金額和不掛往來，該怎么記會計分錄？
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二、資料：20x4年1月1日，承租人甲公司簽訂了一項10年期不動產租賃合同，已經于當日獲得使用該不動產的控制權。租金基于每兩年消費者價格指數水平確定，第1年年初的消費者價格指數為125，據此確定的租金為50000元／年；甲公司在租賃期開始日已經支付了第1年租金50000元，并支付了傭金等初始直接費用20000元。租賃期第3年年初的消費者價格指數為135，據此確定的調整后的租金為54000元／年。假設甲公司再租賃期開始日的折現率為5%，在第三年年初的折現率為6%。假定甲公司將該不動產用于行政管理部門，該不動產剩余使用壽命為20年，租賃期滿后沒有殘值，采用直線法計提折舊。已知：(P/A,5%,9)=7.1078;(P/A,5%,7)=5.7864;(P/A,6%,7)=5.5824要求：(1）編制20x4年﹣2x25年1月1日、12月31日的相關會計分錄；(2）編制20x6年1月1日的相關會計分錄．
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粵公網安備 44030002003870號
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如果是年末的話 我寫下分錄? 稍等
進項和銷項的余額是截止到2026年一月底的數。
你好 如果是年末的話一般分錄 借：應交稅費-應交增值稅-銷項稅 5238423.96 貸：應交稅費-應交增值稅-進項稅4597439.51 應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅5238423.96-4597439.51=640984.45 這個看圖您沒有發轉出未交增值稅數據 就先按擠出數據 看你說1月結轉調整 你要減去1月的發生額
進項和銷項的余額是截止到2026年一月底的數。 那借貸方要減去1月進項和銷項發生額
我以前從來沒把進項和銷項的余額轉出過
老師，這個轉出未交增值稅64萬多是轉在未交增值稅的貸方了是嗎？
那我貸方不是平白無故多了64萬的稅嗎？
你好 正常是每次交稅錢 會計提轉出未交增值稅 這樣就是增值稅銷項余額-增值稅進行余額-轉出未交增值稅余額=0 年末其實就是反向結轉了 您這樣猜測是不是原來沒有轉出未交增值稅 你看下原來交增值稅稅是用的什么科目？
對，我原來就是沒有用過轉出未交增值稅這個科目
那就看原來是不是要已交增值稅科目使用？ 要是有對沖已交增值稅 可以找下原來增值稅申報表 看交了多少增值稅
老師， 原來沒交過增值稅，一直都是進項稅>銷項，所以進項、銷項一直沒管，交增值 之后就用了未交增值稅和轉出未交增值稅這兩個科目了，但是進項、銷項的余額一直沒轉過
你好，沒交過增值稅的話，就借應交稅費-應交增值稅銷項4597439.51 貸應交稅費-應交增值稅進項4597439.51
剩余進項稅應該是留底
交稅分錄給寫下，我看看原來是怎樣使用轉出未交增值稅和未交增值稅，看如何分錄
老師 要周一才能給您發，今天不在公司，請問我下次如果要提問，該怎么提問呢？
可以平臺上提問找我或是其他老師解答也可以的
好的老師，那我下次提這個問題，應該怎么描述呢？
可以截圖提問，問接下來如何做