老師，前任會計代扣員工個人承擔部分公積金時做，借：管理費用—工資 貸：其他應付款—公積金；代繳時，借：其他應收款—公積金，貸：銀行存款。目前其他應付款—公積金借方余額三萬多，這歷史遺留問題也查不清了，請問如何平賬（正確余額應該是當月代繳金額）？

老師，在實際操作中做人員工資的分錄的時候，比如 借：應付職工薪酬-職工工資 貸：其他應付款-代扣社保個人部分、代扣公積金個人部分 這個代扣的個人部分的要不要把所有人員名字寫進去的阿？還是后面要貼附什么工資單就可以了？

21年實際支付了11月個人公積金3120，但是11月發工資時候代扣代繳公積金少扣了一個員工的個人公積金600。公司對這個員工還有應付賬款，想直接從這其他應付款里扣掉600。那在22年時候如何做調整分錄？

老師，有個員工離職了，但已經給他繳納了1月份的公積金，在一月份繳納公積金時做的分錄是借:應付職工薪酬-公積金 借:其他應收款-公積金個人部分 貸:銀行存款 ，但1月份這個人沒有工資扣不了啊，那借:其他應收款-公積金個人部分多的這個金額怎么沖掉呢？

老師麻煩幫忙看一下這個賬務處理 2022年11月計提工資 借：管理費用45147.27 貸：應付職工薪酬45147.27 計提11月代扣社保公積金借：應付職工薪酬4099.09 貸：其他應付款/代扣社保費3096.25 其他應付款/代扣公積金540 應交稅金/個人所得稅462.84 實際發放工資時發現有個人多扣了21元個稅，想著在12月給補發回來 12月工資年底工資表又給錯了，多加入一個不該加入的人員工資， 12月計提工資時 借：管理費用/工資42820貸：應付職工薪酬42820 計提12月代扣社保公積金借：應付職工薪酬/工資4063.86 貸：其他應付款/代扣社保3096.25 其他應付款/代扣公積金 540 應交稅費/個人所得稅 427.61 12月做錯賬個稅427.61元，實際個稅442.61元 2023年發放工資時怎么都找不平， 訴求想把去年的12月份計提重回，重新做正確的分錄，12月份有筆工資485元在2月份發放的。