Q
老師麻煩幫忙看一下這個賬務處理 2022年11月計提工資 借：管理費用45147.27 貸：應付職工薪酬45147.27 計提11月代扣社保公積金借：應付職工薪酬4099.09 貸：其他應付款/代扣社保費3096.25 其他應付款/代扣公積金540 應交稅金/個人所得稅462.84 實際發放工資時發現有個人多扣了21元個稅，想著在12月給補發回來 12月工資年底工資表又給錯了，多加入一個不該加入的人員工資， 12月計提工資時 借：管理費用/工資42820貸：應付職工薪酬42820 計提12月代扣社保公積金借：應付職工薪酬/工資4063.86 貸：其他應付款/代扣社保3096.25 其他應付款/代扣公積金 540 應交稅費/個人所得稅 427.61 12月做錯賬個稅427.61元，實際個稅442.61元 2023年發放工資時怎么都找不平， 訴求想把去年的12月份計提重回，重新做正確的分錄，12月份有筆工資485元在2月份發放的。
2023-03-22 08:53
2023-03-22 08:54
你好！11月份工資表有嗎？發截圖看看，謝謝
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粵公網安備 44030002003870號
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有的一起上傳的不知道為什么沒上傳上來
一起上傳的不知道為什么沒上傳上來
沒有看到45147.27金額那一列呢？
重新發一份，給您，今年重回的工資發放分錄。一并發您。
老師您看看這個處理對嗎？
計提11月代扣社保公積金借：應付職工薪酬4099.09 貸：其他應付款/代扣社保費3096.25 其他應付款/代扣公積金540 這筆分錄金額不對個稅不計提，實際發放工資和繳納時做賬
一直沿用之前的做賬，不涉及損益今年直接做一筆這個紅字分錄重回然后做一筆不帶個稅的分錄？
提11月代扣社保公積金借：應付職工薪酬4099.09 貸：其他應付款/代扣社保費3096.25 其他應付款/代扣公積金540 這筆分錄全部紅沖回來，實際發放工資時貸方出去，這樣應該是最準確的吧？
你好！這筆紅沖沒有個稅金額嗎？
有的，把個稅一起沖掉
你好！如果都沖了就不應該有差，11月12月個人建議原分錄紅字沖回，再做正確的，你涉及科目和金額比較多容易產生差錯
跨年了，涉及到損益類的科目，是用利潤分配未分配利潤科目嗎？還是原路紅字重回呢？
你好！現在紙上用原分錄紅字沖回，金額無誤后用以前年度損益調整科目或未分配利潤科目代替調整分錄中的損益類科目