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老師,前任會計代扣員工個人承擔部分公積金時做,借:管理費用—工資 貸:其他應付款—公積金;代繳時,借:其他應收款—公積金,貸:銀行存款。目前其他應付款—公積金借方余額三萬多,這歷史遺留問題也查不清了,請問如何平賬(正確余額應該是當月代繳金額)?

2021-07-01 12:00
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

免費咨詢老師(3分鐘內極速解答)
2021-07-01 12:04

你好,借其他應收款貸其他應付款,這不就不平了。

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快賬用戶4756 追問 2021-07-01 12:12

抱歉老師,我寫錯了,正確的是:代扣員工個人承擔部分公積金時做,借:管理費用—工資 貸:其他應收款—公積金;代繳時,借:其他應收款—公積金,貸:銀行存款。目前其他應收款—公積金借方余額三萬多。

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齊紅老師 解答 2021-07-01 12:12

你查一下是不是少從工資里扣除了。

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快賬用戶4756 追問 2021-07-01 12:19

會計已經換了幾任了,查不清了

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齊紅老師 解答 2021-07-01 12:36

那你做管理費用貸其他應收款 不能抵扣增值稅

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快賬用戶4756 追問 2021-07-01 14:15

哦哦,好的

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齊紅老師 解答 2021-07-01 14:19

不用客氣,工作愉快。

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職稱:注冊會計師,稅務師

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