Q
所得稅匯算清繳退回怎么做賬？補交怎么做賬？不用遞延所得稅怎么做賬？
2025-04-30 07:21
2025-04-30 07:23
借銀行存款 貸應交稅費企業所得稅 借應交稅費企業所得稅， 貸利潤分配未分配利潤 借利潤分配未分配利潤 貸，應交稅費企業所得稅。 借應交稅費企業所得稅。 貸，銀行存款 這個用不著遞延所得稅
相關問題討論
補繳的借以前年度損益調整或利潤分配-未分配利潤 貸應交稅費-企業所得稅，然后借應交稅費-企業所得稅 貸銀行存款
2021-06-17
你好
借：以前年度損益調整
貸：應交稅費—應交所得稅
借：應交稅費—應交所得稅
貸：銀行存款
借：利潤分配－未分配利潤
貸：以前年度損益調整?
2021-01-20
你好， 1.收到退稅款
借:：銀行存款
貸：應交稅費--應交所得稅。
2.結轉
借：應交稅費--應交所得稅
貸：以前年度損益調整
同時
借：以前年度損益調整
貸：利潤分配--未分配利潤
2020-09-03
退稅會計分錄
借:應交稅費--應交企業所得稅
貸:以前年度損益調整
同時結轉以前年度損益調整
借:以前年度損益調整
貸:利潤分配-未分配利潤
實際收到退回的稅款時：
借:銀行存款
貸:應交稅費--應交企業所得稅
2023-06-06
你好，匯算清繳退回企業所得稅
借：銀行存款，貸：應交稅費—企業所得稅
借：應交稅費—企業所得稅，貸：以前年度損益調整
借：以前年度損益調整，貸：利潤分配—未分配利潤
2022-08-23
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粵公網安備 44030002003870號
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納稅申報的財務報表需要改嗎？
改所屬年份報表還是次年財務報表？
不修改的 賬務處理做到這個月
那就是未分配利潤年初數不一樣? ?手動修改一下？
那要是年初未分配利潤彌補虧損呢也不用管？
修改不修改都可以的，這個影響不大，不修改你的勾稽關系不一致，修改了之后，勾稽關系其是一致的， 但是它有一個弊端，去年12月末和今年年初不一致
那要是年初未分配利潤彌補虧損呢也不用管？四月份前匯算清繳然后第一季度彌補虧損也能用是這意思嗎? ?只是算的時候手動剝離計算下就能彌補是不是這個意思
只有四月前做完匯算清繳才可以彌補以前年度虧損過了第一季度第二季度就不可以了？
那要是年初未分配利潤彌補虧損呢也不用管？ 不管盈利虧損都可以不管 四月份前匯算清繳然后第一季度彌補虧損也能用是這意思嗎 只是算的時候手動剝離計算下就能彌補是不是這個意思 申報第一季度企業所得稅之前你做完了上一年的匯算清繳，才能彌補虧損
只要做了匯算清繳，什么時間彌補虧損都可以了
那就是手動計算下去年年末未分配利潤? ?再用當期利潤減去年的未分配利潤是這樣嗎？
匯算清繳申報的財務報表是不是12月份的預交所得稅費的財務報表? ?就是12月份的財務報表嗎
是 負債表12月份的 利潤表本期本年累計都是1~12月份。
匯算清繳利潤表和去年年末12月份本期發生額不一樣? 其他都一樣？
是的 是的 是的，對的。