1.某生產企業為增值稅一般納稅人,適用稅率13%,2020年6月份發生有關生產經營業務如下: (1)銷售甲產品給某商場,開具增值稅專用發票,取得不含稅銷售額200萬元. (2)銷售乙產品,開具普通發票,取得含稅銷售額113萬元。 (3)將試制的一批應稅新產品用于本企業職工福利,成本價為 40萬元,成本利潤率為1%,該新產品無同類產品市場銷售價格。 (4)購進貨物取得增值稅專用發票,注明支付的貨款120萬元、進項稅額15.6萬元:另外支付購貨的運輸費用6萬元(不含稅價),取得運輸公司開具的貨物運輸業增值稅專用發票。 (以上相關票據均符合稅法的規定)。 要求:根據上述資料,回答下列問題: (1)計算銷售甲產品的銷項稅額; (2)計算銷售乙產品的銷項稅額; (3)計算自產自用新產品的銷項稅額: (4)計算當月允許抵扣的進項稅額合計數; (5)計算該企業6月應繳納的增值稅、城建稅和教育費附加。

1.某生產企業為增值稅一般納稅人,適用稅率13%,2020年6月份發生有關生產經營業務如下: (1)銷售甲產品給某商場,開具增值稅專用發票,取得不含稅銷售額 200萬元。 (2)銷售乙產品,開具普通發票,取得含稅銷售額 113萬元。品無同類產品市場銷售價格。 (3)將試制的一批應稅新產品用于本企業職工福利,成本價為 40萬元,成本利潤率為10%,該新產的運輸費用6萬元(不含稅價),取得運輸公司開具的貨物運輸業增值稅專用發票。 (4)購進貨物取得增值稅專用發票,注明支付的貨款 120萬元、進項稅額 15.6萬元:另外支付購貨 (以上相關票據均符合稅法的規定)。要求:根據上述資料,回答下列問題: (1)計算銷售甲產品的銷項稅額; (2)計算銷售乙產品的銷項稅額; (3)計算自產自用新產品的銷項稅額; (4)計算當月允許抵扣的進項稅額合計數; 5）計算應繳納的增值稅，城建稅和教育稅附加

.某生產企業為增值稅一般納稅人,位于城市,適用增值稅稅率13%,2020年8月份的有關生產經營業務如下:(1)銷售甲產品給某大商場,開具增值稅專用發票,取得不含稅銷售額100萬元;另外,取得銷售甲產品的包裝費收入5.65萬元(含增值稅價格,與銷售貨物不能分別核算)。(2)將自產的一批應稅新產品用于本企業集體福利項目,成本價50萬元,國家稅務總局規定成本利潤率為10%,該新產品無同類產品市場銷售價格。(3)購進貨物取得增值稅專用發票,注明支付的貨款70萬元、進項稅額91萬元;另外支付購貨的運輸費用10萬元,取得運輸公司開具的貨物運輸業增值稅專用發票,上面注明的稅額0.9萬元以上相關祟據符合稅法的規定。請按下列順序計算該企業8月應繳納的增值稅額以及城建稅、教育費附加和地方教育費附加

位真城的中藥生產企業色為上帶公司，是增值稅一般納稅人。2021年田作業實現營業收人86000萬元，2022舉2月電企業進行2021年所得稅匯算清繳時聘請了案會計師事務所進行審核，發現如下事項:(1)6月將一批自產藥品分配給股東，該藥品的成本為300萬元，市場不含稅銷售價格為450方完，企業來做住何賬務處理。計算銷項稅額。(2)11月份采用預收款方式銷售藥品，該藥品成本1000萬元，市場不含稅銷售價格1300萬元;協議藥定的發貨時間為2022年1月，截化2021年底未發貨。申企業收到預收款即確認銷售收入并結轉成本，未開具增值稅發票，增值稅末繳納。是否確認收人，為什么?(3)成本費用中含實際發放職空資15000萬元，按照合同藥是置接給接受派遣的生產車間賞空資800萬完。可扣除多少?(4)成本費用中含發生職中福利費1000萬元、職一教譽些費1280萬元;撥繳工會經費320萬完，已經最得相笑收據。可扣除多少?(5)發生廣售費和業務置傳費25000萬元，業務招待費500方完。可扣除羅少?(6)2021舉企業所得稅應納稅所得額為多少?

位手市區的醫藥制造上市公司甲為增值稅一般納稅人。2021年甲企業實現營業收入100000萬元投資收益5100萬元;發生營業成本55000萬元、稅金及附加4200萬元、管理費用5600萬元、銷售費用26000萬元、財務費用2 200萬元、營業外支出800萬元。甲企業自行計算會計利潤為11 300萬元。2022年2月甲企業進行2021年所得稅匯算清繳時聘請了某會計師事務所進行審核，發現如下事項: (1)5月接受母公司捐贈的原材料用于生產應稅藥品，取得專票，注明價款1000萬元、稅款130 萬元，進項稅額已抵扣，企業將1130萬元計入資本公積，贈與雙方無協議約定。 (2)6月采用支付手續費方式委托乙公司銷售藥品，不含稅價格為3000萬元，成本為2500萬元，藥品已發出;截至2021年12月31日未收到代銷清單，甲企業未對該業務進行增值稅和企業所得稅相應處理。 (3)投資收益中包含直接投資居民企業分回的股息4000萬元，轉讓成本法核算的非上市公司股權的收益1100萬元。 (4)對甲企業50名高管授予限制性股票，約定服務期滿1年后每人可按6元/股購買1000