老師，這不12月份賬期結束了幫忙檢查一下以下分錄是否正確?包括明細科目： 1.月底計提工資（包含個人繳納社保部分)如有繳個稅也要一起計提。 借：管理費用-工資 5000 貸：應付職工薪酬-工資5000 2.月底計提社保（公司繳納部分) 借：管理費用-其他 73.78 貸：應付職工薪酬-社會保險費73.78 3.月底繳納社保（社保局扣款后根據繳交明細PDF檔做) 借：應付職工薪酬-社會保險費 73.78（公司) 其他應收款-社會保險費 203.89（個人) 貸：銀行存款 277.67 4.次月發放工資 借：應付職工薪酬-工資5000（就是當初計提費用) 貸：其他應收款-社保費 203.89（個人) 如有代繳個稅也需要扣除 銀行存款 4796.11（應發工資-社保和個稅和其他扣款=實發

老師，請問一下，我們有個員工（以下簡稱A）在3月份的工資里面扣了4月的社保（由于一點特殊情況哈），但是我發現做賬的時候就不對了，正常計提工資是，借：管理費用-工資100，貸應付職工薪酬-工資100，但是扣了這個員工的社保我就做，借管理費用-工資100，貸，應付職工薪酬98，其他應付款-社保2，然后4月份支付社保的時候，借：應付職工薪酬-社保20，其他應收款-個人社保18，其他應付款-個人社保（A在3月扣的社保）2 ，貸銀行存款40，請問這樣做是否正確？

老師麻煩幫忙看一下這個賬務處理 2022年11月計提工資 借：管理費用45147.27 貸：應付職工薪酬45147.27 計提11月代扣社保公積金借：應付職工薪酬4099.09 貸：其他應付款/代扣社保費3096.25 其他應付款/代扣公積金540 應交稅金/個人所得稅462.84 實際發放工資時發現有個人多扣了21元個稅，想著在12月給補發回來 12月工資年底工資表又給錯了，多加入一個不該加入的人員工資， 12月計提工資時 借：管理費用/工資42820貸：應付職工薪酬42820 計提12月代扣社保公積金借：應付職工薪酬/工資4063.86 貸：其他應付款/代扣社保3096.25 其他應付款/代扣公積金 540 應交稅費/個人所得稅 427.61 12月做錯賬個稅427.61元，實際個稅442.61元 2023年發放工資時怎么都找不平， 訴求想把去年的12月份計提重回，重新做正確的分錄，12月份有筆工資485元在2月份發放的。

老師好，發現以前年度計提工資分錄是借:銷售費用 管理費用 其他應付款-代扣代繳個人所得稅 貸 應付職工薪酬。1、請問個稅是不是不存在計提，發放工資的時候直接扣除個人應該繳納的個稅部分？2、按照上筆計提分錄在發放工資的時候又貸了 其他應付款-代扣代繳個人所得稅 這樣就導致其他應付款-代扣代繳個人所得稅沖平了。可是下月繳納個稅的時候又借 其他應付款-個人所得稅代扣代繳。以至于這個科目產生了借方余額，該怎么把這個余額處理掉呢？謝謝

老師你好：上個月我們發兩筆工資，第二筆申報合計稅額，我第一次自己扣掉了，第二次多扣她們稅了，怎么處理？我多扣她們的稅做了其他應付款，這個月從她們個調稅里面扣掉上次多付的稅。分錄做借其他應付款，帳是平了，可以這樣做嗎？