咱們?cè)谀膫€(gè)月紅開的這張發(fā)票，我們就借，，應(yīng)收賬款貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，貸應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅額，然后金額寫成負(fù)數(shù)的就可以，或者說寫在相反的方向也可以的。

以前會(huì)計(jì)在2022年1月調(diào)整了以前的利潤(rùn)，那我在2022年12月怎么把這個(gè)調(diào)整做平呢

以前會(huì)計(jì)在2022年1月紅沖重新開了發(fā)票后調(diào)整了以前的利潤(rùn)，那我在2022年12月怎么把這個(gè)調(diào)整做平呢

你好，咱就把當(dāng)時(shí)那個(gè)分錄給反沖掉就行了，給反沖掉以后重新按照紅字發(fā)票正常做一個(gè)我說的那個(gè)分錄。

就是要在2022年12月反沖，然后做一筆負(fù)數(shù)銷售分錄是吧，申報(bào)12月增值稅還要減去這筆金額和稅額，如果把賬調(diào)到1月沖，利潤(rùn)表要調(diào)好幾個(gè)季度

你好，這個(gè)賬不要調(diào)到一月份都做，在12月份就可以，賬務(wù)處理你說的沒問題，

老師，申報(bào)增值稅12月份做調(diào)整，跟開票系統(tǒng)金額不一致，但全年肯定一樣的，這個(gè)沒事吧

你好，對(duì)，全年是一樣的，就沒問題了。

好的，謝謝老師！

老師，再請(qǐng)教問題，2022年12月我要估一部分未開票收入，這部分怎么做了，到2023年這部分再開票

也好，跟正常的收入分錄一樣，只不過是沒有發(fā)票，然后等到后期開了發(fā)票以后，再把這部分紅沖掉就可以了，把它看成一張紅色發(fā)票就行了。

好的，謝謝老師