我公司一個員工，調去另外一個單位工作了3個月，這期間本單位繼續為該員工正常發放工資，后將這3月工資列賬到用人單位收回，請問，這三個月工資列的賬單應該是，工資應發數+社會保險單位部分，還是工資實發數+社會保險單位部分？

老師好，我已經做過下面這個分錄了，繳納社保的會計分錄 1、計提社保費用時的分錄： 借：管理費用-社會保險費（單位部分）， 貸：應付職工薪酬-社會保險費（單位部分）； 2、實際繳納社保費用時的分錄： 借：應付職工薪酬-社會保險費（單位部分）， 借：其他應收(付)款-社會保險費（個人部分） 貸：銀行存款； 現在要計提工資部分，那這個是應發工資數，還是實發工資數啊？

老師您好。假設我單位有一借調入人員，應發工資4500（基本工資2770，崗位工資1730），五險一金單位部分1200，個人部分700。五險一金在原單位交，我單位承擔崗位工資減去代扣部分的剩余應發工資1030。原單位令我單位每月轉基本工資2770與單位五險一金1200至他們賬戶，但不要求轉個人五險一金，這樣按正常計提發放工資處理就會掛著個人五險一金的其他應付款。請問我應該如何做計提和發放的分錄？

請問老師，外地公司有幾個員工的工資和社保是外地公司代繳，到時候我們開服務費給他們，請問取數是不是單位承擔社保部分+應發工資或者單位承擔社保部分+個人承擔社保部分+代扣個稅+實發工資，這兩種取數口徑哪個更好啊

計提工資包括個人部分社保 借主營業務成本—工資 386.4 貸應付職工工資 —工資 386.4 計提單位社保 借主營業務成本—單位社保 772.8 貸應付職工薪酬—單位社保 772.8 繳納單位部份與個人部份社保 借應付職工薪酬—單位保險 772.8 其他應收款—個人社保 386.4 貸銀行存款 1159.2 發放工資代扣個人部分社保 借應付職工薪酬—工資 386.4 貸其他應收款—個人社保 386.4 由于員工離職，公司多繳納的社保費用，現醫保局退回這個員工的這筆 1159.2 的社保費用，分別是單位 772.8，個人 386.4，收到這個退費分錄怎么做呢，麻煩老師給列出具體分錄并附上金額