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老師好，我已經做過下面這個分錄了，繳納社保的會計分錄 1、計提社保費用時的分錄： 借：管理費用-社會保險費（單位部分）， 貸：應付職工薪酬-社會保險費（單位部分）； 2、實際繳納社保費用時的分錄： 借：應付職工薪酬-社會保險費（單位部分）， 借：其他應收(付)款-社會保險費（個人部分） 貸：銀行存款； 現在要計提工資部分，那這個是應發工資數，還是實發工資數啊？
2023-06-19 12:18
2023-06-19 12:19
是應發工資包含個人負擔的社保個稅。
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也不是不夠分老師，就是外賬利潤有20萬，內賬利潤只有10萬，我的意思是按外賬分這20萬，實際根本沒這么多錢分啊，那應付股利如果一直掛賬，到注銷的時候都沒錢分，怎么辦
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個人社保部分和個稅繳納時已經其他應收款掛在借方了，那不就只計提實發工資數么？我有點沒轉過彎啊！
哦！我明白了，我是提前借方做了其他應收款，按原理是先貸方其他應收款，再貸方沖減其他應收款，這樣理解對吧？
借應付職工薪酬、工資， 貸其他應付款個人負擔的社保 銀行存款。
先他需要借貸平衡吧。
實發工資的話，他借貸怎么可能平衡？
好的，知道了！謝謝老師！
不用客氣工作愉快。