老師，個人部分社保為什么是放其他應收款呢，不是其他應付款嗎？但放在其他應付是正常的工資賬務處理，而現在出借單位只讓我們上交單位部分的社保，沒要求上交個人部分的社保，這讓我很疑惑。個人部分的社保該如何沖賬？

同學你好 就是上面的分錄 其他應收或者其他應付款都可以 先發工資后交社保就是其他應付款

老師，我想咨詢的是，現在現在出借單位只讓我們上交單位部分的社保，沒要求上交個人部分的社保，這個錢不用我們出。按正常工資賬務處理不就一直有個其他應付款掛著了嗎？ 我們應該怎么處理？

同學你好 上面給你的分錄里已經寫出來這一部分了 個人部分是從工資里扣的

4 上交杜保 借：應付職工薪酬——社保(企業部分) 其他應收款——社保(個人部分) 貸：銀行存款或現金 老師，我知道正常要支付其他應收款——社保(個人部分)呀，但是現在對方說不要我們這個錢了啊，我們沒處支付社保(個人部分)。這樣是不是不合規？

那你們退給個人 個人如果不要了轉到營業外收入

退給個人是怎么理解呢？不是員工個人要，是他的原單位不要。 就是按正規，出借單位幫這名借調員工交五險一金，那我們要給出借單位轉員工的單位部分五險一金1200+個人部分五險一金700共1900。但是出借單位只叫我們轉1200過去，剩下900不用轉。這就很奇怪了，這900我們總不能一直掛其他應付款啊

同學你好 那就只能轉營業外了

老師，分錄該怎么做？ 還有報個稅時，這個員工的五險一金是不是不能在我單位這稅前扣除啦？