那么請問老師這個應交稅費——待認證進項稅這個科目是什么時候才使用呢

你好，待認證進項稅額，是發票入賬了，還沒有認證的情況下使用 (如果之后是不同問題，請重新發起提問，謝謝配合。)

那么我們公司的稅負率是2%，我們公司本月只能認證5.5萬元進項稅，現在有13萬進項稅，那么剩下13-5.5=7.5萬元的進項稅，是不是應該計入應交稅費——待認證進項稅這個科目呢？？？？

你好，待認證進項稅額，是發票入賬了，還沒有認證的情況下使用 （是針對這個回復有什么疑問嗎） 如果認證了，就計入進項稅額核算

老師，我還是不明白您說的是什么意思，什么待認證進項稅額，是發票入賬了，還沒有認證的情況下使用？？？？您能詳細的舉個例子嗎？

你好 比如取得了進項發票100萬，但是沒有認證，又需要入賬 借：庫存商品或原材料??，應交稅費—應交增值稅（待認證進項稅額），??貸：應付賬款等科目

收到發票就要馬上做認證的嗎？不是11月收到發票，12月初做11月份的發票認證抵扣嗎？那么假如我11月收到這個100萬發票，稅額的13萬，我11月份只能認證抵扣6萬呢？剩下13-6=7萬的稅怎么做分錄呢 是說7萬計入應交稅費—應交增值稅（待認證進項稅額）對嗎老師

你好，收到發票，可以當時認證，也可以以后月份再認證。 11月收到這個100萬發票，稅額的13萬，11月份只能認證抵扣6萬，剩下的7萬稅額的發票也需要一起入賬，是這個意思嗎?

是的老師，就是這個應交稅費的分錄搞不懂，到底怎么使用。采購貨的100萬稅額13萬，11月份只能認證抵扣6萬，剩下的7萬稅額的發票也需要一起入賬。但是剩下7萬的稅我們在11月份記賬時該計入什么科目

你好 借：庫存商品或原材料? ?100萬 ， 應交稅費—應交增值稅（進項稅額）6萬 應交稅費—應交增值稅（待認證進項稅額）7萬，?? 貸：應付賬款等科目 113萬

那么老師例如：我11月份公司采購一批貨是100萬，收到開100萬發票的增值稅是13萬，我們做分錄借：庫存商品100，應交稅費-應交增值稅（進項稅）13，貸：銀行存款113。當時收到發票我們這樣子做了分錄了，但是月末我們只能認證抵扣6萬，這時候剩下的7萬怎么辦，沒有顯示在賬上了？怎么辦呢老師

請仔細看我回復的內容

老師那么假如我把13萬全部都計入應交稅費-應交增值稅（進項稅），不是像您做的分錄那樣子應交稅費—應交增值稅（進項稅額）6萬 應交稅費—應交增值稅（待認證進項稅額）7萬， 現在我們想要做7萬調整到應交稅費—應交增值稅（待認證進項稅額）這時候的分錄該怎么做呢

你好，現在想要做7萬的調整，分錄是 借：應交稅費—應交增值稅（待認證進項稅額）7萬 貸：應交稅費—應交增值稅（進項稅額）7萬，?

明白了，謝謝老師了