五、某增值稅一般納稅人2021 年10 月發生下列經濟業務:(15分) 1. 銷售貨物一批,取得不含稅收入 1000萬元;銷售貨物一批,取得含稅收入113萬元,另收取優質費 11.3萬元;將自產貨物用于職工福利,成本20萬元,成本利潤率10%,不繳消費稅;采取折扣銷售方式銷售貨物,不含稅收入100萬元,打九折,開同一張發票;采取以舊換新方式銷售貨物,新貨物不含稅售價10萬元,舊貨折價2萬元,實際收到8萬元。 2.購進貨物一批,增值稅專用發票注明價款100萬元,稅款13萬元:購選農產品,收購憑證注明買價 200 萬元,用于生產13%的貨物:注明旅客信息的火車票金額10.9萬元;購進貨物專用發票注明稅額為1萬元,已做進項稅額處理后又用于職工福利。稅率13%,請計算增值稅銷項稅額、進項稅額和應納稅額。

某生產企業為增值稅一般納稅人，本月發生以下業務：(1)銷售給商場一批貨物，開具的增值稅專用發票上注明的銷售額為40萬元，另收取包裝費12.87萬元。(2)采取折扣方式銷售貨物，開具的增值稅專用發票上金額欄中注明折扣額5萬元，實際銷售額25萬元。(3)采取分期收款方式銷售貨物，不含稅總價款20萬元少.，合同約定本月收回70%的貨款，其余的貨款于下月全部收回，由于購買方本月資金緊張，實際收回其支付的不含稅貨款12萬元。(4)因管理不善造成上月購進已抵扣進項稅額的免稅農產品霉爛變質，該批農產品擬生產9%的貨物，賬面成本為9.1萬元。(5)購進一批生產用原材料，取得增值稅專用發票上注明的增值稅稅額為5萬元，已支付貨款并驗收入庫。已知：上述涉及到的相關憑證均通過認證并在當月抵扣。計算本月銷項稅，本月應交增值稅

1.銷售貨物一批，取得不含稅收入1000萬元：銷售貨物一批，取得含稅收入113萬元，另收取優質費11.3萬元；將自應貨物用于職工福利，成本20萬元，成本利潤率10%，不繳消費稅：采取折扣銷售方式銷售貨物，不含稅收入100萬元，打九折，開同一張發票；采取以舊換新方式銷售貨物，新貨物不含稅售價10萬元，舊貨折價2萬元，實際收到8萬元2.購進貨物一批，增值稅專用發票注明價款100萬元，稅款13萬元；購進農產品，收購憑證注明買價200萬元，用于生產13%的貨物：注明旅客信息的火車票金額10.9萬元；購進貨物專用發粟注明稅額為1萬元，已做進項稅額處理后又用于職工福利。（35分）稅率13%，請計算增值稅銷項稅額、進項稅額和應納增值稅稅額。

1.銷售貨物一批，取得不含稅收入1000萬元：銷售貨物一批，取得含稅收入113萬元，另收取優質費11.3萬元；將自應貨物用于職工福利，成本20萬元，成本利潤率10%，不繳消費稅：采取折扣銷售方式銷售貨物，不含稅收入100萬元，打九折，開同一張發票；采取以舊換新方式銷售貨物，新貨物不含稅售價10萬元，舊貨折價2萬元，實際收到8萬元2.購進貨物一批，增值稅專用發票注明價款100萬元，稅款13萬元；購進農產品，收購憑證注明買價200萬元，用于生產13%的貨物：注明旅客信息的火車票金額10.9萬元；購進貨物專用發粟注明稅額為1萬元，已做進項稅額處理后又用于職工福利。稅率13%，請計算增值稅銷項稅額、進項稅額和應納增值稅稅額。

菜增值稅一般納稅人2022年5月發生下列經濟業務：1.銷售貨物一批，取得不含稅收入1000萬元：銷售貨物一批，取得含稅收入113萬元，另收取優質費11.3萬元；將自應貨物用于職工福利，成本20萬元，成本利潤率10%，不繳消費稅：采取折扣銷售方式銷售貨物，不含稅收入100萬元，打九折，開同一張發票；采取以舊換新方式銷售貨物，新貨物不含稅售價10萬元，舊貨折價2萬元，實際收到8萬元2.購進貨物一批，增值稅專用發票注明價款100萬元，稅款13萬元；購進農產品，收購憑證注明買價200萬元，用于生產13%的貨物：注明旅客信息的火車票金額10.9萬元；購進貨物專用發粟注明稅額為1萬元，已做進項稅額處理后又用于職工福利。稅率13%，請計算增值稅銷項稅額、進項稅額和應納增值稅稅額。