五、某增值稅一般納稅人2021 年10 月發(fā)生下列經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù):(15分) 1. 銷售貨物一批,取得不含稅收入 1000萬元;銷售貨物一批,取得含稅收入113萬元,另收取優(yōu)質(zhì)費(fèi) 11.3萬元;將自產(chǎn)貨物用于職工福利,成本20萬元,成本利潤(rùn)率10%,不繳消費(fèi)稅;采取折扣銷售方式銷售貨物,不含稅收入100萬元,打九折,開同一張發(fā)票;采取以舊換新方式銷售貨物,新貨物不含稅售價(jià)10萬元,舊貨折價(jià)2萬元,實(shí)際收到8萬元。 2.購(gòu)進(jìn)貨物一批,增值稅專用發(fā)票注明價(jià)款100萬元,稅款13萬元:購(gòu)選農(nóng)產(chǎn)品,收購(gòu)憑證注明買價(jià) 200 萬元,用于生產(chǎn)13%的貨物:注明旅客信息的火車票金額10.9萬元;購(gòu)進(jìn)貨物專用發(fā)票注明稅額為1萬元,已做進(jìn)項(xiàng)稅額處理后又用于職工福利。稅率13%,請(qǐng)計(jì)算增值稅銷項(xiàng)稅額、進(jìn)項(xiàng)稅額和應(yīng)納稅額。

某生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，本月發(fā)生以下業(yè)務(wù)：(1)銷售給商場(chǎng)一批貨物，開具的增值稅專用發(fā)票上注明的銷售額為40萬元，另收取包裝費(fèi)12.87萬元。(2)采取折扣方式銷售貨物，開具的增值稅專用發(fā)票上金額欄中注明折扣額5萬元，實(shí)際銷售額25萬元。(3)采取分期收款方式銷售貨物，不含稅總價(jià)款20萬元少.，合同約定本月收回70%的貨款，其余的貨款于下月全部收回，由于購(gòu)買方本月資金緊張，實(shí)際收回其支付的不含稅貨款12萬元。(4)因管理不善造成上月購(gòu)進(jìn)已抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的免稅農(nóng)產(chǎn)品霉?fàn)€變質(zhì)，該批農(nóng)產(chǎn)品擬生產(chǎn)9%的貨物，賬面成本為9.1萬元。(5)購(gòu)進(jìn)一批生產(chǎn)用原材料，取得增值稅專用發(fā)票上注明的增值稅稅額為5萬元，已支付貨款并驗(yàn)收入庫。已知：上述涉及到的相關(guān)憑證均通過認(rèn)證并在當(dāng)月抵扣。計(jì)算本月銷項(xiàng)稅，本月應(yīng)交增值稅

1.銷售貨物一批，取得不含稅收入1000萬元：銷售貨物一批，取得含稅收入113萬元，另收取優(yōu)質(zhì)費(fèi)11.3萬元；將自應(yīng)貨物用于職工福利，成本20萬元，成本利潤(rùn)率10%，不繳消費(fèi)稅：采取折扣銷售方式銷售貨物，不含稅收入100萬元，打九折，開同一張發(fā)票；采取以舊換新方式銷售貨物，新貨物不含稅售價(jià)10萬元，舊貨折價(jià)2萬元，實(shí)際收到8萬元2.購(gòu)進(jìn)貨物一批，增值稅專用發(fā)票注明價(jià)款100萬元，稅款13萬元；購(gòu)進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品，收購(gòu)憑證注明買價(jià)200萬元，用于生產(chǎn)13%的貨物：注明旅客信息的火車票金額10.9萬元；購(gòu)進(jìn)貨物專用發(fā)粟注明稅額為1萬元，已做進(jìn)項(xiàng)稅額處理后又用于職工福利。（35分）稅率13%，請(qǐng)計(jì)算增值稅銷項(xiàng)稅額、進(jìn)項(xiàng)稅額和應(yīng)納增值稅稅額。

1.銷售貨物一批，取得不含稅收入1000萬元：銷售貨物一批，取得含稅收入113萬元，另收取優(yōu)質(zhì)費(fèi)11.3萬元；將自應(yīng)貨物用于職工福利，成本20萬元，成本利潤(rùn)率10%，不繳消費(fèi)稅：采取折扣銷售方式銷售貨物，不含稅收入100萬元，打九折，開同一張發(fā)票；采取以舊換新方式銷售貨物，新貨物不含稅售價(jià)10萬元，舊貨折價(jià)2萬元，實(shí)際收到8萬元2.購(gòu)進(jìn)貨物一批，增值稅專用發(fā)票注明價(jià)款100萬元，稅款13萬元；購(gòu)進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品，收購(gòu)憑證注明買價(jià)200萬元，用于生產(chǎn)13%的貨物：注明旅客信息的火車票金額10.9萬元；購(gòu)進(jìn)貨物專用發(fā)粟注明稅額為1萬元，已做進(jìn)項(xiàng)稅額處理后又用于職工福利。稅率13%，請(qǐng)計(jì)算增值稅銷項(xiàng)稅額、進(jìn)項(xiàng)稅額和應(yīng)納增值稅稅額。

菜增值稅一般納稅人2022年5月發(fā)生下列經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)：1.銷售貨物一批，取得不含稅收入1000萬元：銷售貨物一批，取得含稅收入113萬元，另收取優(yōu)質(zhì)費(fèi)11.3萬元；將自應(yīng)貨物用于職工福利，成本20萬元，成本利潤(rùn)率10%，不繳消費(fèi)稅：采取折扣銷售方式銷售貨物，不含稅收入100萬元，打九折，開同一張發(fā)票；采取以舊換新方式銷售貨物，新貨物不含稅售價(jià)10萬元，舊貨折價(jià)2萬元，實(shí)際收到8萬元2.購(gòu)進(jìn)貨物一批，增值稅專用發(fā)票注明價(jià)款100萬元，稅款13萬元；購(gòu)進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品，收購(gòu)憑證注明買價(jià)200萬元，用于生產(chǎn)13%的貨物：注明旅客信息的火車票金額10.9萬元；購(gòu)進(jìn)貨物專用發(fā)粟注明稅額為1萬元，已做進(jìn)項(xiàng)稅額處理后又用于職工福利。稅率13%，請(qǐng)計(jì)算增值稅銷項(xiàng)稅額、進(jìn)項(xiàng)稅額和應(yīng)納增值稅稅額。