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某企業(yè)為增值稅一般納稅人2022年9月該企業(yè)外購(gòu)。貨物,并收到對(duì)方開(kāi)具的增值稅專用發(fā)票價(jià)款50萬(wàn)元已付款銷售貨物,取得不含稅銷售額100萬(wàn)元,已知銷售及采購(gòu)的貨物適用13%的。增值稅稅率計(jì)算該企業(yè)9月份的銷項(xiàng)稅額,進(jìn)項(xiàng)稅額,增值稅應(yīng)納稅額。

2022-12-15 19:43
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齊紅老師

職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師;財(cái)稅講師

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2022-12-15 19:45

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2022-12-15
同學(xué),你好 可以參考 100-36/1.13×0.13
2022-12-25
你好,這個(gè)就是用100*13%-36*13% 計(jì)算出來(lái)
2022-12-25
銷項(xiàng)稅=不含稅收入100*13%=13萬(wàn) 進(jìn)項(xiàng)稅=(含稅36/1%2B13%)*13%=4.14萬(wàn)(如果36萬(wàn)是不含稅的,就是36*13%=4.68萬(wàn)) 應(yīng)交增值稅=13萬(wàn)-4.14萬(wàn)=8.86 增值稅附加稅=8.86*12%=1.0632
2022-02-23
計(jì)算增值稅銷項(xiàng)稅額 銷售貨物不含稅銷售額:萬(wàn)元,銷項(xiàng)稅額為萬(wàn)元。 銷售餐飲服務(wù)不含稅銷售額:萬(wàn)元,銷項(xiàng)稅額為萬(wàn)元。 總的銷項(xiàng)稅額:萬(wàn)元。 計(jì)算應(yīng)納稅額 應(yīng)納稅額 = 銷項(xiàng)稅額 - 進(jìn)項(xiàng)稅額,進(jìn)項(xiàng)稅額為萬(wàn)元,應(yīng)納稅額為萬(wàn)元。 綜上,(1)銷項(xiàng)稅額為萬(wàn)元;(2)應(yīng)納稅額為萬(wàn)元。
2024-12-10
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