Q
小規模應納稅本期應納稅減征額是應該填寫本期應納稅額嗎
2022-12-16 13:11
2022-12-16 13:11
你好，你具體的有什么業務的減免？
相關問題討論
你好，你具體的有什么業務的減免？
2022-12-16
不含稅銷售額就是收入金額
本期應納稅額是自動出來的
減征額要有減征情況才填列的
2021-05-19
您好你等會等會等等會
2021-07-01
你好，應納稅額就等于第一欄的乘以3%，
應納稅減征額第一欄里面的1%的不含稅銷售額乘以2%。
2022-04-13
同學你好
應納稅額減征額,是指依照企業所得稅法和國務院的稅收優惠規定減征、免征和抵免的應納稅額.
根據《財政部 國家稅務總局關于增值稅稅控系統專用設備和技術維護費用抵減增值稅稅額有關政策的通知》:
五、納稅人在填寫納稅申報表時,對可在增值稅應納稅額中全額抵減的增值稅稅控系統專用設備費用以及技術維護費,應按以下要求填報:
增值稅一般納稅人將抵減金額填入《增值稅納稅申報表(適用于增值稅一般納稅人)》第23欄應納稅額減征額.
當本期減征額小于或等于第19欄應納稅額與第21欄簡易征收辦法計算的應納稅額之和時,按本期減征額實際填寫.
當本期減征額大于第19欄應納稅額與第21欄簡易征收辦法計算的應納稅額之和時,按本期第19欄與第21欄之和填寫,本期減征額不足抵減部分結轉下期繼續抵減.
小規模納稅人將抵減金額填入《增值稅納稅申報表(適用于小規模納稅人)》第11欄本期應納稅額減征額.
當本期減征額小于或等于第10欄本期應納稅額時,按本期減征額實際填寫;當本期減征額大于第10欄本期應納稅額時,按本期第10欄填寫,本期減征額不足抵減部分結轉下期繼續抵減.
如果有出口銷售享受免稅優惠的,就需要填寫在免稅貨物免稅貨物及勞務銷售額項目中,如果沒有就不用填.免稅企業只須報本季度營業收入填入第一大項計稅依據里的第三小項免稅貨物及勞務銷售額欄目里的本月發生數和累計數即可.
增值稅申報表第8項免稅貨物及勞務銷售額 欄數據,填寫納稅人本期按照稅法規定直接免征增值稅的貨物及勞務的銷售額及適用零稅率的貨物及勞務的銷售額(銷貨退回的銷售額用負數表示),但不包括適用免、抵、退辦法出口貨物的銷售額.
一般貨物及勞務的本月數 欄數據,應等于《附表一》第18欄的小計中的銷售額數.本年累計欄數據,應為年度內各月數之和.
根據《國家稅務總局關于分攤不得抵扣進項稅額時免稅項目銷售額如何確定問題的批復》(國稅函[1997]529號)規定,納稅人在計算不得抵扣進項稅額時,對其取得的銷售免稅貨物的銷售收入和經營非應稅項目的營業收入額,不得進行不含稅收入的換算.
參照上述規定,免征增值稅銷售收入,不得進行不含稅收入的換算.由此,免征增值稅的增值稅申報表與利潤表收入填報是一致的.
2020-10-13
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銷售貨物勞務 本期普票不含稅銷售額16000
應該怎么填寫
在第十行填寫你的銷售額16000就可以的。
老師 城市維護建設稅出來16.8 這個不免嗎
不按這個來的，你看一下你的附表二，應補稅款沒有金額這里就不用管了。
附表2里面有16.8 這個怎么操作
你截圖完整的增值稅主表，看一下你怎么需要交增值稅，普通發票不需要繳納的。
還有無票收入應該填在哪行
前面的不要填寫，從第10欄開始填寫，季度45萬以內的普通發票，還有無票收入，都是在10欄里面填寫。
第一欄不填寫；然后第10欄填寫無票收入和普票的合計數是嗎老師
對的，是的，是這么做的。
謝謝老師
不用客氣，工作愉快。