小規(guī)模專票普票收入分錄，都是 借：應(yīng)收賬款 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 貸：銀行存款 但是之前搞錯(cuò)了，寫(xiě)成了一般納稅人那種。借：應(yīng)收賬款 貸：主營(yíng)收入 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅。 三級(jí)科目生成就無(wú)法更改。專票可以按這個(gè)分錄繳納（借：應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅 貸銀行存款）。那普票怎么消掉這個(gè)銷項(xiàng)稅余額呢，因?yàn)槠掌痹鲋刀惷獾模?5w以內(nèi)）

老師：我公司是一般納稅人，收到一部分3%的專票。領(lǐng)導(dǎo)讓做成進(jìn)項(xiàng)稅，填附表二17欄簡(jiǎn)易計(jì)稅方法征稅項(xiàng)目用，然后做賬時(shí)，有讓做進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出處理，，入賬時(shí)借：庫(kù)存商品，應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅，貸應(yīng)付賬款，同時(shí)讓做進(jìn)行稅轉(zhuǎn)出，這個(gè)分錄怎么寫(xiě)呢？

老師。請(qǐng)教您一個(gè)問(wèn)題。小規(guī)模時(shí)期取得的專票，已經(jīng)入賬分錄寫(xiě)的是借:庫(kù)存商品，貸銀行存款，因?yàn)樵诙悇?wù)登記到轉(zhuǎn)為一般納稅人期間都沒(méi)有收入，跨年轉(zhuǎn)成一般納稅人之后進(jìn)項(xiàng)稅額可以認(rèn)證抵扣，這個(gè)分錄應(yīng)該怎么寫(xiě)呢

老師，一個(gè)一般納稅人，2022年有兩個(gè)月把當(dāng)月勾選的發(fā)票有一部分入賬了，還有一部分沒(méi)有入賬，就是沒(méi)有寫(xiě)庫(kù)存商品，進(jìn)項(xiàng)稅，應(yīng)付賬款的分錄。 然后月末結(jié)轉(zhuǎn)成本的時(shí)候?qū)懙姆咒浭墙柚鳡I(yíng)業(yè)務(wù)成本，貸庫(kù)存商品和其他應(yīng)付款，摘要寫(xiě)的暫估入庫(kù)。請(qǐng)問(wèn)這種錯(cuò)賬我今年能怎么調(diào)整？

老師，請(qǐng)教一個(gè)問(wèn)題，23年2月之前是小規(guī)模納稅人，銷售商品，結(jié)轉(zhuǎn)成本時(shí)候都是沒(méi)有剔稅的，23年2月之后是一般納稅人，之前采購(gòu)的商品，讓供應(yīng)商重新開(kāi)專票過(guò)來(lái)，采購(gòu)的會(huì)計(jì)分錄也重新錄了，因?yàn)檫M(jìn)項(xiàng)稅額所以庫(kù)存商品的金額有差異，那個(gè)差異是不是要借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本負(fù)數(shù)差異金額，貸庫(kù)存商品負(fù)數(shù)差異金額，因?yàn)橹敖Y(jié)轉(zhuǎn)也是沒(méi)有剔稅的