老師，一個一般納稅人，2022年有兩個月把當月勾選的發票有一部分入賬了，還有一部分沒有入賬，就是沒有寫庫存商品，進項稅，應付賬款的分錄。 然后月末結轉成本的時候寫的分錄是借主營業務成本，貸庫存商品和其他應付款，摘要寫的暫估入庫。請問這種錯賬我今年能怎么調整？
您好，就是說，當時沒有庫存，但是直接結轉了成本是嗎
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老師您好，我們是一家一般納稅人的商貿公司，我之前材料沒有回來暫估材料借：庫存商品 5000 貸：應付賬款 5000同時結轉成本借：主營業務成本5000 貸：庫存商品5000 材料發票回來了，我紅沖了借：庫存商品-5000貸：應付賬款-5000；沒有紅沖成本，然后我就按照發票的實際金額入賬借：庫存商品4425應交稅費應交增值稅進項575貸：應付賬款5000，銷售的時候我借：應收賬款，貸：應交稅費應交增值稅銷項 主營業務收入同時結轉成本借：主營業務成本貸庫存商品，請問老師我是不是成本重復結轉了
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老師您好，我們是一家一般納稅人的商貿公司，我之前材料沒有回來暫估材料借：庫存商品 貸：應付賬款 同時結轉成本借：主營業務成本貸：庫存商品材料發票回來了，我紅沖了借：庫存商品貸：應付賬款；沒有紅沖成本，然后我就按照發票的實際金額入賬借：庫存商品應交稅費應交增值稅進項貸：應付賬款，銷售的時候我借：應收賬款，貸：應交稅費應交增值稅銷項 主營業務收入同時結轉成本借：主營業務成本貸庫存商品，請問老師我是不是成本重復結轉了
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老師您好，咨詢您個問題 問題描述：我發現公司在20年和21年的時候都有庫存商品暫估入庫現象 共300多萬，當時暫估分錄是： 借：庫存商品 50萬 貸：應付賬款-暫估入庫 50萬 （暫估后面也沒有具體的公司名字） 類似的會計分錄有好幾筆。 我問之前的會計，他說賬上沒有成本可結轉了，所以才暫估的，說是老板想辦法整發票。 老板從一些渠道取得部分發票后，會計分錄是這樣做的（比如取得10萬的發票）： 借：庫存商品 10萬（紅字） 貸：應付賬款-暫估入庫 10萬（紅字） 借：庫存商品 10萬（籃字） 貸：其他應收款--老板 10萬（賬上掛了好多老板和一些其他人的其他應收款，這些其他人的其他應收款實際上部分已還給老板個人了，但是當時沒有沖賬，老板說以后找發票沖）。
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老師，一個一般納稅人，2022年有兩個月把當月勾選的發票有一部分入賬了，還有一部分沒有入賬，就是沒有寫庫存商品，進項稅，應付賬款的分錄。 然后月末結轉成本的時候寫的分錄是借主營業務成本，貸庫存商品和其他應付款，摘要寫的暫估入庫。請問這種錯賬我今年能怎么調整？
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老師，2月份有收入147964.6，當月沒有進項，然后當時結轉成本的時候將庫存商品暫估了，分錄是借：庫存商品，貸：應付賬款-暫估，結轉成本 借：主營業務成本 貸：庫存商品。3月份沒有收入，但是有進項發票進來，這個可以沖減2月份的暫估嗎？
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是的，有一部分的庫存沒有入，進項稅額也沒入賬，應收款也沒增加，結轉成本的時候暫估從其他應付款走的賬
那你這樣的話，就是? 借 庫存商品? ?應急哦啊稅費? ?貸 應付賬款
補上這個分錄是吧，那結轉的成本呢
嗯對，成本因為提前結轉了，就不需要了
不對哦，比如說我的庫存商品一共是10，他當時入賬只入了5，然后他結轉成本的時候借主營業務成本10 貸庫存商品5 其他應付款5 如果我現在把庫存商品補上5 那庫存商品的5應該是要結轉出去的，不能留在賬面上的吧，
明白了，等于說結轉的也多了
嗯，老師啊，就是去年的這個賬呢，有一部分進項稅額沒有入賬，導致今年報表顯示應交稅費有很多，現在我最想調整的就是這個應交稅費的科目，我想把這個進項稅額補進去。那我把借庫存商品，進項稅，貸應收賬款這個分錄補上了之后庫存就變多了。因為去年結轉成本的時候他暫估結轉了，走的其他應付款。那現在我補上入庫的分錄了，結轉的分錄怎么辦？可以寫借其他應付款，貸庫存商品嗎？
？這種賬能調嗎？還有辦法補救嗎
嗯對，這個是可以的，當然能夠這樣補賬務了