老師，請教一個問題，23年2月之前是小規模納稅人，銷售商品，結轉成本時候都是沒有剔稅的，23年2月之后是一般納稅人，之前采購的商品，讓供應商重新開專票過來，采購的會計分錄也重新錄了，因為進項稅額所以庫存商品的金額有差異，那個差異是不是要借主營業務成本負數差異金額，貸庫存商品負數差異金額，因為之前結轉也是沒有剔稅的
您好，小規模納稅人采購商品，進項稅不抵扣
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老師您好，我們是一家一般納稅人的商貿公司，我之前材料沒有回來暫估材料借：庫存商品 5000 貸：應付賬款 5000同時結轉成本借：主營業務成本5000 貸：庫存商品5000 材料發票回來了，我紅沖了借：庫存商品-5000貸：應付賬款-5000；沒有紅沖成本，然后我就按照發票的實際金額入賬借：庫存商品4425應交稅費應交增值稅進項575貸：應付賬款5000，銷售的時候我借：應收賬款，貸：應交稅費應交增值稅銷項 主營業務收入同時結轉成本借：主營業務成本貸庫存商品，請問老師我是不是成本重復結轉了
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老師您好，我們是一家一般納稅人的商貿公司，我之前材料沒有回來暫估材料借：庫存商品 貸：應付賬款 同時結轉成本借：主營業務成本貸：庫存商品材料發票回來了，我紅沖了借：庫存商品貸：應付賬款；沒有紅沖成本，然后我就按照發票的實際金額入賬借：庫存商品應交稅費應交增值稅進項貸：應付賬款，銷售的時候我借：應收賬款，貸：應交稅費應交增值稅銷項 主營業務收入同時結轉成本借：主營業務成本貸庫存商品，請問老師我是不是成本重復結轉了
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某零售企業(一般納稅人)2020年10月初“庫存商品”賬戶余額15000元,“商品進銷差價”賬戶貸方余額3900元，10月份發生下列經濟業務。(1)、購進商品取得專用發票，進價金額43290元，進項稅額5627.7元，款已付，商品入庫，售價金額50000元。(2)、銷售商品取得不含稅售價金額:51000元，款已收到現金存入銀行，同時結轉商品銷售成本。(3)、盤點商品，商品實存金額大于賬面金額的差額為150元(售價)，原因待查，上月綜合差價率26%。(4)、月末按綜合差價率計算法計算并結轉本月已銷商品應分攤的進銷差價。要求:①做出上述業務的會計分錄。2計算“庫存商品”和“商品進銷差價”賬戶的月末余額，計算月末庫存商品的進價金額。題目都是全部的要求哪里怎么寫
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某零售企業(一般納稅人)2020年10月初“庫存商品”賬戶余額15000元,“商品進銷差價”賬戶貸方余額3900元，10月份發生下列經濟業務。(1)購進商品取得專用發票，進價金額43290元，進項稅額5627.7元，款已付，商品入庫售價金額50000元。(2)銷售商品取得不含稅售價金額:51000元，款已收到現金存入銀行，同時結轉商品銷售成本。(3)盤點商品，商品實存金額大于賬面金額的差額為150元(售價)，原因待查，上月綜合差價率26%。(4)月末按綜合差價率計算法計算并結轉本月已銷商品應分攤的進銷差價。要求:①做出上述業務的會計分錄。2計算“庫存商品”和“商品進銷差價”賬戶的月末余額，計算月末庫存商品的進價金額。題目都是完整的要求里面的會計分錄還有第②個計算題目怎么算
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某零售企業(一般納稅人)2020年10月初“庫存商品”賬戶余額15000元,“商品進銷差價”賬戶貸方余額3900元，10月份發生下列經濟業務。(1)、購進商品取得專用發票，進價金額43290元，進項稅額5627.7元，款已付，商品入庫，售價金額50000元。(2)、銷售商品取得不含稅售價金額:51000元，款已收到現金存入銀行，同時結轉商品銷售成本。(3)、盤點商品，商品實存金額大于賬面金額的差額為150元(售價)，原因待查，上月綜合差價率26%。(4)、月末按綜合差價率計算法計算并結轉本月已銷商品應分攤的進銷差價。要求:①做出上述業務的會計分錄。2計算“庫存商品”和“商品進銷差價”賬戶的月末余額，計算月末庫存商品的進價金額。題目是全部的要求里面的會計分錄，還有②的計算怎么算啊
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小規模時期沒有收到發票
因為我們公司確定后面要變一般納稅人
所以是變為一般納稅人之后開過來的專票
之前的會計分錄是借庫存商品貸應付賬款
收到發票后紅沖了，重新錄借庫存商品進項稅額貸應付賬款
小規模時期銷售結轉成本時候也是沒有剔稅的
轉為一般納稅人后，比如之前是庫存商品10后面是庫存商品8進項稅額2
這個差異就是2
那您也不可以抵扣進項稅，除非是按一般納稅人銷售
是不是重新結轉銷售成本
不需要重新結轉成本
但是我發現因為這個差額
我們庫存是負數了
因為轉為一般納稅人后，我們結轉成本都是剔稅的
我們收到專票時候已經是一般納稅人了，才讓對方開票的
就是確認，如果是開一般納稅人稅率銷售，進項稅抵扣可以，小規模納稅人出售的商品，進項稅不抵扣
好的，老師那差異是不是要提現在結轉銷售成本上面
您好，這個不是必須的
但是我的庫存商品余額因為這個差異是負的了
那您結應當是少結轉成本了或者以前多結轉成本