（2019年）甲企業(yè)主要從事高檔化妝品的生產(chǎn)和銷售業(yè)務(wù)，2019年10月有關(guān)經(jīng)營情況如下： （1）銷售自產(chǎn)W型高檔化妝品一批，取得不含增值稅銷售額203萬元，另收取包裝費(fèi)1.13萬元。 （2）當(dāng)月贈送自產(chǎn)的Y型高檔化妝品一批，該批化妝品成本8.5萬元，按照甲企業(yè)同類化妝品的平均銷售價格確定的不含增值稅金額為17萬元。 （3）當(dāng)月將閑置房產(chǎn)出租，合同約定每月含增值稅租金3.15萬元，本月一次性收取一年的租金37.8萬元。 （4）購進(jìn)生產(chǎn)用設(shè)備一臺，取得增值稅專用發(fā)票注明稅額13萬元；購進(jìn)健身器材一批用于職工福利，取得增值稅專用發(fā)票注明稅額0.26萬元；支付企業(yè)招待客戶餐飲費(fèi)用，取得增值稅普通發(fā)票注明稅額0.3萬元；支付員工出差住宿費(fèi)用，取得增值稅專用發(fā)票注明稅額0.6萬元。 已知：高檔化妝品增值稅稅率為13％，消費(fèi)稅稅率為15％；出租不動產(chǎn)選擇簡易計稅方法，增值稅征收率為5％。甲企業(yè)取得的增值稅專用發(fā)票均已勾選認(rèn)證。 要求：根據(jù)上述資料，不考慮其他因素，分析回答下列小題。

甲企業(yè)主要從事高檔化妝品的生產(chǎn)和銷售業(yè)務(wù)，2019年10月有關(guān)經(jīng)營情況如下 1銷售自產(chǎn)W型高檔化妝品一批，取得不含增值稅銷售額203萬元，另收取包裝費(fèi)1.13萬元 2當(dāng)月贈送自產(chǎn)的Y型高檔化妝品一批，該批化妝品成本8.5萬元，按照甲企業(yè)同類化妝品的平均銷售價格確定的不含增值稅金額為17萬元 3當(dāng)月將閑置房產(chǎn)出租，合同約定每月含增值稅租金3.15萬元，本月一次性收取一年的租金37.8萬元 4購進(jìn)生產(chǎn)用設(shè)備一臺，取得增值稅專用發(fā)票注明稅額13萬元；購進(jìn)健身器材一批用于職工福利，取得增值稅專用發(fā)票注明稅額0.26萬元；支付企業(yè)招待客戶餐飲費(fèi)用，取得增值稅普通發(fā)票注明稅額0.3萬元；支付員工出差住宿費(fèi)用，取得增值稅專用發(fā)票注明稅額0.6萬元 已知：高檔化妝品增值稅稅率為13％，消費(fèi)稅稅率為15％；出租不動產(chǎn)選擇簡易計稅方法，增值稅征收率為5％。問: 1甲企業(yè)當(dāng)月銷售自產(chǎn)w型高檔化妝品應(yīng)繳納消費(fèi)稅稅額和增值稅稅額 2甲企業(yè)當(dāng)月贈送自產(chǎn)y型高檔化妝品增值稅銷項稅額 3甲企業(yè)當(dāng)月出租閑置房產(chǎn)應(yīng)繳納增值稅額 4甲企業(yè)當(dāng)月可以抵扣的進(jìn)項稅額 5甲企業(yè)當(dāng)月應(yīng)交增值稅稅額

2.某公司為增值稅一般納稅人,主要從事化妝品生產(chǎn)和銷售業(yè)務(wù)。2022年3月發(fā)生(1)進(jìn)口一批高檔護(hù)膚類化妝品,海關(guān)核定的關(guān)稅完稅價格為85萬元,已繳納關(guān)(2)購進(jìn)生產(chǎn)用化妝包,取得增值稅專用發(fā)票注明稅額13萬元,支付運(yùn)輸費(fèi),取用發(fā)票注明稅額0.4萬元,因管理不善該批化妝包全部丟失。(3)委托加工高檔美容類化妝品,支付加工費(fèi)取得增值稅專用發(fā)票注明稅額68萬(4)購進(jìn)生產(chǎn)用酒精,取得增值稅專用發(fā)票注明稅額13.6萬元。(5)銷售自產(chǎn)成套化妝品,取得含增值稅價款678萬元,另收取包裝物押金3.397已知:高檔化妝品增值稅稅率為13%,消費(fèi)稅稅率為15%。要求根據(jù)以上資料,不考慮其他因素,分析回答以下問題:(1)計算進(jìn)口高檔護(hù)膚類化妝品應(yīng)納消費(fèi)稅稅額和增值稅稅額。(2)計算準(zhǔn)予抵扣的增值稅進(jìn)項稅額。(3)計算銷售自產(chǎn)成套化妝品應(yīng)納消費(fèi)稅稅額。

3.某公司為增值稅一般納稅人,主要從事化妝品生產(chǎn)和銷售業(yè)務(wù)。2022年3月發(fā)生以下業(yè)務(wù):(1)銷售自產(chǎn)高檔M型化妝品一批,取得不含增值稅銷售額203萬元,另收取包裝費(fèi)1.13萬元。(2)當(dāng)月贈送自產(chǎn)的高檔N型化妝品一批,該批化妝品成本8.5萬元,該企業(yè)同類化妝品的平均銷售價格確定的不含增值稅金額為17萬元。(3)當(dāng)月將閑置房屋出租,合同約定每月含增值稅租金3.15萬元,本月一次性收取一年的房租37.8萬元。(4)購進(jìn)生產(chǎn)用設(shè)備一臺,取得增值稅專用發(fā)票注明稅額13萬元:購進(jìn)健身器材一批,用于職工福利,取得增值稅專用發(fā)票注明稅額0.26萬元;支付企業(yè)招待客戶餐飲費(fèi)用,取得增值稅專用發(fā)票注明稅額0.3萬元:支付員工出差住宿費(fèi),取得增值稅專用發(fā)票注明稅額0.6萬元。已知:高檔化妝品增值稅稅率為13%,消費(fèi)稅稅率為15%:出租不動產(chǎn)選擇按簡易辦法計稅,征收率為5%。要求:計算該公司當(dāng)月應(yīng)納增值稅稅額與消費(fèi)稅稅額。

甲公司為增值稅一般納稅人，主要生產(chǎn)和銷售高檔化妝品。2019年9月有關(guān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下：（1）進(jìn)口一批高檔護(hù)膚類化妝品，海關(guān)核定的關(guān)稅完稅價格85萬元，已繳納關(guān)稅4.25萬元（2）購進(jìn)生產(chǎn)用化妝包，取得增值稅專用發(fā)票注明稅額13萬元，支付其運(yùn)輸費(fèi)，取得增值稅專用發(fā)票注明稅額0.4萬元。因管理不善該批化妝包全部丟失（3）委托加工高檔美容類化妝品，支付加工費(fèi)取得增值稅專用發(fā)票注明稅額68萬元（4）購進(jìn)生產(chǎn)用酒精。取得增值稅專用發(fā)票注明稅額13.6萬元（5）銷售自產(chǎn)成套化妝品，取得含增值稅價款678萬元，另收取包裝物押金3.39萬元。增值稅稅率13%，消費(fèi)稅稅率15%計算消費(fèi)稅和增值稅