任務要求: 1. 某中小企業，職工人數90人，資產總 額2 800萬元。2019年度生產經營業務如下: (1)取得產品銷售收入3000萬元、國債利息收入20萬元。 (2)與產品銷售收入配比的成本2200萬元。 (3)發生銷售費用252萬元、管理費用390萬元(其中業務 招待費28萬元、新產品研發費用120萬元)。 (4)向非金融企業借款200萬元，支付年利息費用18萬元(注: 金融企業同期同類借款年利息率為6%)。 (5)企業所得稅前準許扣除的稅金及附加32萬元。 (6) 10月購進符合《環境保護專用設備企業所得稅優惠目錄》的專用設備，取得增值稅專用發票注明金額30萬元、增值稅進項稅額5.1萬元，該設備當月投入使用。 (7)計入成本、費用中的實發工資總額200萬元、撥繳職工工會經費4萬元、發生職工福利費35萬元、發生職工教育經費10萬元。. 要求:計算該企業201 9年度應納的企業所得稅。

老師好，案例： 有一家個人獨資企業業主是王平，2021年取得營業收入200萬，營業成本90萬，稅金及附加15萬(包含已經預繳的個人所得稅3萬); 銷售費用15萬; 　　管理費用30萬(其中業主王平的工資薪金8萬，其他員工的工資薪金20萬，業務招待費2萬); 財務費用3萬; 營業外支出5萬，為行政性罰款支出。王平除以上經營所得外，未取得綜合所得。 2020年，王平費用減除標準6萬元;專項扣除3萬，專項附加扣除3.6萬元(其中子女教育1.2萬，贍養老人2.4萬)。 計算： 　　經營所得利潤總額=200-90-15-15-22-30-3-5=20萬。 　　業務招待費調整： 2×60%=1.2萬，200×5‰=1萬元，調增=2-1=1萬。 　　不允許扣除的項目： (1)業主工資8萬; (2)行政性罰款支出5萬; (3)個人所得稅3萬。 　　應納稅所得額 =20+1+8+5+3-6-3-3.6=30.4萬; 　　應納稅額 =30.4×30%-4.05=5.07萬; 　　應補繳稅額 =5.07-3=2.07萬。 麻煩看下 這個有沒有問題 謝謝

1.某制造企業為增值稅一船納稅人,2021年發生經營業務如下(1)取得產品銷售收入8000萬元（2)應結轉產品銷售成本5000萬元。(3)銷售稅金及附加200萬元(4)發生管理費用800萬元(其中新產品研發費用400萬元、業務招待費80萬元);銷售費用1800萬元(其中廣告費1500萬元);財務費用200萬元(5)取得購買國的利息收入150萬元,企業券利息收入180萬元(6)全年計入成本、費用的實發合理工資總額400萬元(含殘疾職工工姿50萬元),,實際發生職工福利費120萬元,職工教育經費33萬元,撥工會經費18萬元,7發生營業外支出130萬元（其中含違約金5萬元，稅收滯納金7萬元）2.要求:計算該企業2021年應繳納的企業所得稅(1)2021年度的會計利潤(2)業務(4)中研究開發費、業務招待費及廣告費應納稅所得額的調整金額(3)業務(5)涉及的應納稅所得額的調整金額(4)業務(6)中工資職工福利費工會經費,職工教育經費應納稅所得額的調整金額。5)業務(7)涉及的應納稅所得額調整金額(6)計算當年該企業的企業所得稅應納稅所得額。

成本費用74萬，調整業務招待費與合伙人工資后成本費用是58萬電子工作人員平臺發票匯總數21萬綜合所得16.8萬納稅人注銷當年取得發票匯總數已扣繳的綜合所得收入合計數與生產經營所得個人所得稅申報表填寫的成本費用存在差異且有效成本占比小于90%

成本費用74萬，調整業務招待費與合伙人工資后成本費用是58萬電子工作人員平臺發票匯總數21萬綜合所得16.8萬納稅人注銷當年取得發票匯總數已扣繳的綜合所得收入合計數與生產經營所得個人所得稅申報表填寫的成本費用存在差異且有效成本占比小于90%