我接手時發現之前會計做的工資7-11月份申報和賬面上的數字不符，賬面上多，申報的工資金額少。實際按申報的發。現在我是直接做一筆 借應付職工薪酬 負數（差額） 貸其他應付款負數（差額） 嗎？計提的工資是不是也需要再做一筆分錄沖減掉

老師上一個會計是先計提四月份的工資結果現在四月應付職工薪酬余額在借方5萬，我五月份的時候跟他的做賬方式不一樣，實發工資8萬，我如果先計提四月份的工資，把之前的平了，可是等發放工資的時候，銀行卡這邊又沒法平了，這該怎么調呢，我想現在當月計提當月發放，不知該怎么調賬？

老師您好，我是今年8月從記賬公司接了賬，發現他們之前做的工資計提跟實際工資表里面的金額數直接對不上，然后應付職工薪酬的期末是借方余額，現在他們也不管這個了，我要不要去補計提這部分的差額呢，如果調整的話是需要附件嗎？

第一張表是明細賬。應付職工薪酬，他計提數跟那個發放數。和他科目余額表應付職工薪酬那個數是一致的，但是科日余額表里的管理費用工資對不上明細帳的數呢，但他科目余額表里的管理費用含有計提工資及其他費用等和2022年12月利潤表管理費用金額又不一樣，搞得我現在都不知道該怎么做了我先填那個年度報表，按他2022年12月利潤表填那個利潤表上去，他這個數直接就跳到那個匯算清繳這個主表來了所以這些數我都不知道以哪個數來填我就是按明細賬來看計提數的，我要是按明細賬來填吧，就跟他的利潤表數就對不上

老師，有3個月的工資計提了，但未發放，當時有扣下的個人社保部分，但實際上公司不需要給員工繳納社保，因為員工當時在其他企業交著社保呢，現在要發工資給他們了，我可以直接沖銷之前的應付職工薪酬嗎？借:應付職工薪酬 貸銀行存款 但實際發放金額和之前的工資表不一致，工資表上扣了個人社保，這樣沒問題吧？