五萬掛在應(yīng)付職工薪酬借方，我感覺不能一次做費(fèi)用，這樣五月份利潤就變負(fù)的了

你好同學(xué)，首先你這個(gè)憑證做的都是不對的，因?yàn)檎?yīng)該是借管理費(fèi)用貸應(yīng)付職工薪酬，然后再發(fā)放工資，借應(yīng)付職工薪酬貸銀行存款，你現(xiàn)在是直接坐反了。

那既然這樣的話，你就根據(jù)情況，然后，你可以分成兩個(gè)月去計(jì)提，計(jì)提完以后，后期你就當(dāng)月計(jì)提，當(dāng)月發(fā)放就可以了。

計(jì)提借管理費(fèi)用貸應(yīng)付職工薪酬發(fā)放是借應(yīng)付職工薪酬貸銀行存款

你好，對，但是您剛才不是說還沒有把應(yīng)付職工薪酬完全沖掉嗎？應(yīng)付職工薪酬借方還有余額的，所以說明你沒有借管理費(fèi)用貸應(yīng)付職工薪酬。

是的可是這是上個(gè)會計(jì)留下來的賬，計(jì)提的比較亂、我不知道怎么調(diào)了

你就借管理費(fèi)用貸應(yīng)付職工薪酬，把你應(yīng)付職工薪酬那個(gè)借方掛的余額，通過這個(gè)集體憑證來沖掉就可以了，后期你正常做就可以了。

我沖掉了之后發(fā)放工資的時(shí)候?qū)嶋H發(fā)放八萬應(yīng)付職工薪酬就又出現(xiàn)在借方余額了

以后不會出現(xiàn)這種問題的，正常你現(xiàn)在看一下余額表，如果應(yīng)付職工薪酬在借方有8萬的話，那么咱現(xiàn)在做一筆借管理費(fèi)用貸，應(yīng)付職工薪酬8萬，正好就平了。

沒有八萬只有沖掉之前的余額剩下的三萬