老師，因為誤認為去年有一筆10000元的收入沒交增值稅（稅率1%），年初的時候補繳了（這時候是小規模企業）當時的分錄：貸：主營收入 -99.01 應交稅費 -簡易計稅99.01，然后現在發現其實去年已經交過稅了，所以進行了調整，分錄：貸：主營收入 99.01 應交稅費-銷項稅 -99.01 但是我們現在已經變成一般納稅人了，稅率為6%，，這導致現在的稅務局財報的收入總額要小于實際收入總額，這里怎么需要調？
您好，那您應當作廢年初收入
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老師，請問一下 公司為小規模納稅人 在19年的12月的時候，當月收入為3990元，當月的增值稅為：116.21元，當時在做免稅收入是，入錯了借貸方向 借：營業外收入—增值稅減免 116.21 貸：應交稅金—應交增值稅（銷項稅額）116.21 現在才發現這個問題，那么我把錯的這筆憑證沖紅后，該如何編寫正確的分錄，因為上年的營業外收入在當期就已結轉到本年利潤里，沒有余額了，現沖紅后，營業外收入有余額，如何才把它沖平？
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21年的時候檢查19年的賬務處理，發現以前重復確認了一筆服務收入，現在想要通過以前年度損益進行調整。但是發現應交稅費應交增值稅銷項稅出現借方余額，不平，就不知道是不是做錯了 以前開票的時候確認收入，分錄是這樣的， 借：應收賬款3340， 貸：主營業務收入2879.31 貸:應交稅費應交增值稅/銷項稅460.69 現在怎么改
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老師，你好！小規模納稅人2021年賬已結，年度匯算清繳已報。2022年1月繳了2021年4季度的增值稅2000元（分錄為 借：應交稅費-應交增值稅 貸：銀行存款），由于在2021年做分錄時沒有做分錄 貸：主營業務收入 應交稅費-應交增值稅這一步，導致現在3月份的資產負債表里應交稅費是負數，我應該怎么調整？
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老師，因為誤認為去年有一筆10000元的收入沒交增值稅（稅率1%），年初的時候補繳了（這時候是小規模企業）當時的分錄：貸：主營收入 -99.01 應交稅費 -簡易計稅99.01，然后現在發現其實去年已經交過稅了，所以進行了調整，分錄：貸：主營收入 99.01 應交稅費-銷項稅 -99.01 但是我們現在已經變成一般納稅人了，稅率為6%，，這導致現在的稅務局財報的收入總額要小于實際收入總額，這里怎么需要調？
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老師：您好！我們是一般納稅人，用的是小企業會計準則。這段時間因為總公司要審計，查賬的時候，發現前任會計把2019年4月的幾筆應收賬款的增值稅銷項做成了進項，但繳納稅款沒有錯誤，就是借：應收賬款 貸：主營業務收入 應交稅費-增值稅-進項稅款 ，如何調整？
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怎么作廢？我做的那個分錄不對嗎？應該怎么做？
您好，因為年初確認申報增值稅，可以最近月份紅字沖回年初申報的
這里是我沒說清楚，我們是4月份補繳的稅，那時候是季報
所以當時就直接在今年的收入里紅沖了
您好，那您作廢補繳的稅即可
麻煩問一下怎么作廢？分錄是什么？
您好，因為跨月了，您紅字沖回原來申報的數據，因為沖以前，需要經過專管員同意
另外本月想把這個多交的99.01元稅扣回來，就是這個月少交99.01元的稅，這里收入和稅的分錄是怎么調的？
您好，貸：主營收入 99.01 應交稅費 -簡易計稅-99.01，
我們現在沒有簡易計稅了
您好，這個是修正紅字以前的業務
您的意思是要作廢4月份的納稅申報表，重報？
您好，不是，是在最近月份處理，找專管員