21年的時候檢查19年的賬務處理，發現以前重復確認了一筆服務收入，現在想要通過以前年度損益進行調整。但是發現應交稅費應交增值稅銷項稅出現借方余額，不平，就不知道是不是做錯了 以前開票的時候確認收入，分錄是這樣的， 借：應收賬款3340， 貸：主營業務收入2879.31 貸:應交稅費應交增值稅/銷項稅460.69 現在怎么改
你好，直接上面的分錄不變，金額是負數，這么做就可以。
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您好，公司2020年12月升級為一般納稅人，但是2021年1月做賬的時候發現，2019年12月的時候確認的收入，有一筆“應交稅費-應交增值稅-銷項稅額”。因為當時是小規模納稅人，是免交增值稅的，這一筆當時應當做賬，是不是： 借：應交稅費-應交增值稅-銷項稅額 5280 貸：營業外收入 5280 2021年做分錄調整，是不是這樣調整： 借：應交稅費-應交增值稅-銷項稅額 5280 貸：以前年度損益調整 5280 還是說， 貸：本年利潤 5280
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21年的時候檢查19年的賬務處理，發現以前重復確認了一筆服務收入，現在想要通過以前年度損益進行調整。但是發現應交稅費應交增值稅銷項稅出現借方余額，不平，就不知道是不是做錯了 以前開票的時候確認收入，分錄是這樣的， 借：應收賬款3340， 貸：主營業務收入2879.31 貸:應交稅費應交增值稅/銷項稅460.69 現在怎么改
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?老師，請問22年度發出商品未開票視同銷售還有一筆廢料收入當時未申報也未確認收入，這次查賬后補交了增值稅和附加稅 那之前的未開票收入在發出商品時是借應收賬款-暫估 貸主營業務收入 貸應交稅費-應交增值稅-銷項稅額 那到現在要不要紅沖 同時開發票做分錄借應收賬款 貸以前年度損益調整 貸應交稅費-銷項
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?老師，請問22年度發出商品未開票視同銷售還有一筆廢料收入當時未申報也未確認收入，這次查賬后補交了增值稅和附加稅 那之前的未開票收入在發出商品時是借應收賬款-暫估 貸主營業務收入 貸應交稅費-應交增值稅-銷項稅額 那到現在要不要紅沖 同時開發票做分錄借應收賬款 貸以前年度損益調整 貸應交稅費-銷項
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?老師，請問22年度發出商品未開票視同銷售還有一筆廢料收入當時未申報也未確認收入，這次查賬后補交了增值稅和附加稅 那之前的未開票收入在發出商品時是借應收賬款-暫估 貸主營業務收入 貸應交稅費-應交增值稅-銷項稅額 那到現在要不要紅沖 同時開發票做分錄借應收賬款 貸以前年度損益調整 貸應交稅費-銷項
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粵公網安備 44030002003870號
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你的收入多做了，成本都做嗎？
銷售收入不是要通過以前年度損益調整嗎
不行啊，我們這邊要求通過以前年度進行調整
通過以前年度損益調整的話，你之前的匯算清繳能修改嗎？
之前有修改，但是后面我跟事務所的人反饋，他說我們后期的不用通過他那里我自己這邊更正，今年做以前年度調整的時候再跟他說
你的增值稅也是多做了是嗎？借應收賬款負數 貸以前年度損益調整負數 應交稅費，應交增值稅銷項負數
借利潤分配未分配利潤貸以前年度損益調整。
那我的應交銷項稅借方余額呢？
你好，你們多交了增值稅，我不是問你增值稅也多做了，你多交交了增值稅可以申請退回來。