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演示賬套

我們是房地產公司稽查局來查賬，然后我們補交了收入的增值稅及附加稅，還有房產稅的增值稅及附加稅，還有罰款滯納金，這些我要怎么記賬？需要確認收入嗎？都需要怎么寫分錄？

2022-09-27 21:22

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內極速解答）

2022-09-27 21:33

補繳了房產稅計入借：管理費用貸：應交稅費-房產稅滯納金做賬借；營業外支出貸：銀行存款補繳城建稅及附加稅計入稅金及附加補繳增值稅要看為什么補繳，如果是少確認收入導致就要確認收入

快賬用戶3294 追問 2022-09-27 21:41

因為我們的土增稅清算收入是1.8個億，但是我們賬上收入只有1.4個億，所以我們補交增值稅，附加稅，還有滯納金，我們的商鋪出租沒有確認收入，讓我們補交房產稅，還有增值稅和附加稅，這些都需要怎么做分錄？

齊紅老師解答 2022-09-27 21:56

1.滯納金計入營業外支出，貸銀行存款 2.商鋪出租借：銀行存款或其他應收，貸主營業務收入和增值稅銷項 3.補繳房產稅計入管理費用，貸應交稅費-房產稅，繳納時候借房產稅貸：銀行存款 4.土地清算收入補上確認借：銀行存款貸：其他收入應交稅費-增值稅銷項稅

2022-09-27

借，以前年度損益調整貸，應交稅費，明細科目借，應交稅費，明細科目營業外支出貸，銀行存款

2022-09-21

同學你好，這些都直接記入營業外支出就行了。

2022-10-15

這個直接放到營業外支出處理，稅金的話就放到稅金及附加。

2022-10-15

不修改以前年度的年報借預收賬款貸主營業務收入應交稅費借應交稅費貸銀存借稅金及附加貸應交稅費-城建稅/教育附加/地方教育借應交稅費貸銀存借營業外支出貸銀存

2019-11-28

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