老師、你好，我公司10月份進行多于銷項稅額，多出來的進項稅額做分錄： 借：應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅 10萬元 應交稅費應交增值稅銷項 100萬元 貸：應交稅費應交增值稅進項。110萬元 11月份發(fā)生銷項稅額30萬元，11月份沒有進項稅額，10月份留抵進項稅額10萬元（轉出未交增值稅），稅控盤可以抵扣5萬元 11月份怎么做分錄呀？

比如進項8萬，銷項10萬。 請問增值稅計提是：借 應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅 2萬 貸 應交稅費-未交增值稅 2萬。 還是： 借應交稅費-應交增值稅-銷項稅額10萬 貸 應交稅費-應交增值稅-進項稅費8萬 貸 應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅2萬。再做前面那步，借應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅2萬 貸 應交稅費-未交增值稅2萬。 就是要不要把進項銷項先結轉到相反方向？還是不用？

老師，6月銷項稅額10萬，月末，是不是還有做轉出銷項稅額，①借 應交稅費-應交增值稅-銷項稅額 10萬 貸 應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅10萬 ② 借 應交稅費-應交增值稅轉出未交增值稅10萬 貸 應交稅費-未交增值稅 10萬 7月繳納的時候 借 應交稅費-未交增值稅 10萬 貸 銀行存款 10萬 是這樣嗎

老師好！請問：本月進項稅留抵余額為：10萬，會計分錄 ：借：應交稅費-應交增稅-轉出多交增值稅10萬 貸：應交稅費-應交增值稅-進項稅額10萬 然后 借：應交稅費-未交增值稅10萬 貸：應交稅費-應交增值稅-轉出多交增值稅10萬 這樣做對嗎老師 謝謝！

進項稅額轉出在貸方是10萬，后期帳務處理時，借，應交稅費銷項稅額100；進項稅額轉出10萬，貸，應交稅費進項稅額50萬，轉出未交增值稅60