你好，老師。我司是生產型出口企業，當月需要繳納增值稅，沒有退稅。現在申報出口退稅時，生產免抵退申報匯總表錄入期末留抵稅額是填寫0還是當月應繳納的增值稅金額（以負數填寫）

老師您好，我我想咨詢一下我們大概15年的時候，有一筆出口退稅的外貿交易，當時在辦理出口退稅時因為對出口退稅的時間把握的不是很清楚，我們去稅局辦理的時候窗口的老師也沒有提醒我們這個稅是可以抵扣的，所以當時把本應該出口退稅的金額做了進項稅轉出，當時本來應該在增值稅附列資料2里面的應做其他進項稅轉出那一欄的，結果填成了免抵退不得抵扣的進項稅額，導致增值稅申報表和出口退稅申報表上有差額，今年由于金四的上線，稅務局的老師聯系我們，說讓我們把免抵退不得抵扣的進項稅額填紅字，就可以了。所以我想問一下，我現在是不是可以去稅務局把15年的出口退稅及增值稅的申報表做更正之后，那筆被轉到進項稅轉出的金額又可以抵扣了是嗎？

4.A貿易有限公司8月向美國布朗公司出口珠寶一批，價格條件為FOB，共計貨款4500000美元，以信用證方式結算，當日美元市場匯率為6.90元，該批化妝品的成本為3500000元，增值稅稅率16%，消費稅稅率30%，增值稅退稅率13%，按要求回答下列問題。（1）計算應退增值稅稅額。（2）作出增值稅申報出口退稅時的會計分錄。（3）作出收到出口退稅時的會計分錄。（4）計算應退消費稅稅額。（5）作出消費稅申請退稅的會計分錄。（6）作出實際收到退回消費稅的會計分錄。

老師好，請問一下，增值稅是四月份報完三月所屬期的增值稅，報完增值稅之后就申請了增值稅留抵退稅的退稅，現在到五月份了，四月份申請的增值稅留抵退稅還沒通過，說是出口退稅要先0申報，那我現在出口退稅0申報也只能報四月份的了吧？這樣一來出口退稅系統里面的期末留抵稅額是填的四月所屬期增值稅期末留抵稅額，跟四月份申請的增值稅留抵退稅會不會有什么差異，因為期末留抵稅額這樣有差異了，正常應該保持一致吧？

外貿出口退稅企業，我申報增值稅的時候，一整個月的報關單按照當月1號的匯率折算，還是按照報關出口日期的當天匯率計算申報增值稅收入呢