2018小微企業應納稅所得額是10w按10%繳稅。如果現在調增當年成本150w。是不是按25%計算了，（150+10）*25%嗎，扣出當年已繳納的，其他掛應交所得稅，現在補繳。后邊年度每年所得稅都調整嗎
對的是的，是這么做的 后面的匯算清繳都需要調整，因為你的應納稅所得額有變化。
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2019年企業所得稅匯算清繳期結束后，發現了屬于2018年度的損益調整項，影響了企業所得稅應納稅額，是應該在2019年底前做補充申報（交滯納金嗎）嗎？還是直接調整2019年的應納稅所得額就可以呢？
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老師，請問現在小微企業預繳所得稅應納稅所得額不超過100萬元，按照2.5%來交企業所得稅，去年虧損的利潤在計算本年度所得稅應納稅額時也是直接抵掉的是嗎？
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老師您好，2021年度企業所得稅匯繳完后可結轉以后年度彌補的虧損額300萬，2022年第一季度企業所得稅預交申報時產生應納稅所得額10萬，以用虧損彌補掉第一季度不交稅?，F在發現企業所得稅匯繳數據錯誤，需要調增繳稅，彌補的虧損額按300彌補？還是按300減10彌補？
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老師好，現在小微企業季度預繳企業所得稅稅率是減按25%計入應納稅所得額，按20%稅率計算繳納企業所得稅，年度匯算清繳的時候減按12.5%，按20%稅率計算企稅嗎？因為記賬系統里是按照減按12.5%，按20%稅率計提的所得稅，電子稅務局里自動生成的所得稅金額是按照減按25%、20%稅率生成的預繳稅款金額
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25年支付繳納24年的稅金增值稅50元補交及滯納金10元 會計分類：借：應交增值稅50 營業外支出 10 貸：銀行存款60 借：以前年度損益調整 60 貸：應交增值稅50 營業外支出10 借：本年利潤60 貸：以前年度損益調整60 是這樣的嗎？24年企業所得稅匯算清繳的時候，應交企業所得稅調整10元
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2018以后每年的也要調嗎。 18年應納稅所得額10,所得稅1； 19年5，所得稅0.25；20年-20；21年10；22年90。所得稅4； 18年成本調整100之后，18年所得稅27.5；之后年度的都多少
之后年度不需要補稅， 他只不過是應納稅所得額有變化。你需要一直都改 要不他彌補虧損明細表的出來的那個應納稅所得額不對 你更正以后年度的時候，保存一下彌補虧損明細表，讓它自動取到數據。