老師好，請問，公司小規模季報，某一季度增值稅為負數，因為開了紅沖發票，正數稅額＜負數稅額，該季度只開了普票，就算沒有開負紅沖發票，該季度正數金額是小于30萬的，免征增值稅。那么請問這個情況下，還需要將該季度的 負數增值稅額 轉入營業外收入嗎，如果需要，請問分錄是什么呢

老師們，12月份廠家退了六月份開的票，因此12月開了負數的發票。申報12月增值稅時，系統上給的數沒有減掉12月份開的負數銷項稅額，這負數稅額是不能扣作嗎？還是得自己手動改更。現在系統上扣的稅額是：237311.54。這是十二月份開的正數發票。開了一張負數的稅額是：65564.20。做賬的本月發生的銷項稅額是1759908.70（237311.54（正數稅額）-65564.2（負數稅額）=1759907.7）。那報稅在，是不是得手動更改填寫，由原來的237311.54更改成1759908.70？

我是核定增收小規模，這個季度由于開了負數發票收入小于0，增值稅申報的時候有點問題，為什么稅務老師要讓我把負數發票更正改到去年開正數的時期還退稅，不是很理解。

我是核定增收小規模，這個季度開了負數發票收入小于0，增值稅申報的時候為什么稅務老師要讓我把負數發票更正改到去年開正數的時期還退稅，不是很理解，可以把負數發票填到去年開正數的時候嗎？那時交稅了現在更改了不是就少交稅退稅了？

我是核定增收小規模，這個季度開了負數發票收入小于0，增值稅申報的時候為什么稅務老師要讓我把負數發票更正改到去年開正數的時期還退稅，不是很理解，可以把負數發票填到去年開正數的時候嗎？那時交稅了現在更改了不是就少交稅退稅了？