老師好，請問，公司小規(guī)模季報，某一季度增值稅為負數(shù)，因為開了紅沖發(fā)票，正數(shù)稅額＜負數(shù)稅額，該季度只開了普票，就算沒有開負紅沖發(fā)票，該季度正數(shù)金額是小于30萬的，免征增值稅。那么請問這個情況下，還需要將該季度的 負數(shù)增值稅額 轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入嗎，如果需要，請問分錄是什么呢

我是核定增收小規(guī)模，這個季度由于開了負數(shù)發(fā)票收入小于0，增值稅申報的時候有點問題，為什么稅務(wù)老師要讓我把負數(shù)發(fā)票更正改到去年開正數(shù)的時期還退稅，不是很理解。

我是核定增收小規(guī)模，這個季度開了負數(shù)發(fā)票收入小于0，增值稅申報的時候為什么稅務(wù)老師要讓我把負數(shù)發(fā)票更正改到去年開正數(shù)的時期還退稅，不是很理解，可以把負數(shù)發(fā)票填到去年開正數(shù)的時候嗎？那時交稅了現(xiàn)在更改了不是就少交稅退稅了？

我是核定增收小規(guī)模，這個季度開了負數(shù)發(fā)票收入小于0，增值稅申報的時候為什么稅務(wù)老師要讓我把負數(shù)發(fā)票更正改到去年開正數(shù)的時期還退稅，不是很理解，可以把負數(shù)發(fā)票填到去年開正數(shù)的時候嗎？那時交稅了現(xiàn)在更改了不是就少交稅退稅了？

老師想請問一下，四季度我開了一張紅沖去年的發(fā)票，當時稅率1%，紅沖發(fā)票銷售收入是負數(shù)39603.94，稅率是負數(shù)396.04，價稅合計4萬，又開具正常發(fā)票，因為今年疫情小規(guī)模納稅人免稅，我開的銷售收入85000，稅率是0。那么這個季度，實際開票是銷售收入45396.04，稅額負數(shù)396.040。想請問老師我這個季度怎么填增值稅申報表，填寫第9第10欄45396.04，填寫17.18欄負數(shù)396.04嗎，這個396.04去年因為季度不滿30萬當時也是免繳納的？那這個負數(shù)我要放哪里呢，應(yīng)納稅額是不是該是0，不應(yīng)該退給我這個396.04，