(1)本月購進商品收到增值稅專用發票15份，價稅合計339萬元。 (2) 本月購進商品支付運費21.8萬元，收到增值稅專用發票5份。 (3)本月銷售商品452萬元，同時收取運費11.3萬元， 開具增值稅專用發票20份。 (4)本月從增值稅小規模納稅人處購買商品20. 6萬元，收到增值稅專用發票3份。 (5)本月將購進的商品5萬元用于公司福利發放。 (6)本月發出委托代銷商品10萬元，收到委托代銷方發來的代銷清單11.3萬元。 (7) 本月有5.65萬元的包裝物押金逾期，未開具發票。 注: 1.以上金額均為含稅金額: 2.公司適用稅率為13%: 3.運輸業稅率9%; 4.小規模征收率3%5.本月進項發票全部認證抵扣 要求: (1)請計算該公司當月銷項稅額: (2) 請計算該公司當月進項稅稅額: (3) 請計算該公司應納增值稅稅額: (4) 填寫增值稅申報表。

老師、你好，我公司10月份進行多于銷項稅額，多出來的進項稅額做分錄： 借：應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅 10萬元 應交稅費應交增值稅銷項 100萬元 貸：應交稅費應交增值稅進項。110萬元 11月份發生銷項稅額30萬元，11月份沒有進項稅額，10月份留抵進項稅額10萬元（轉出未交增值稅），稅控盤可以抵扣5萬元 11月份怎么做分錄呀？

增量留抵稅額，是指與2019年3月底相比新增加的期末留抵稅額。 比如3月份留抵稅額：5萬元； 4月份銷項稅50萬元，進項稅70萬元； 4月份增值稅50萬-70萬-5萬=-25萬元，留抵稅額：25萬元，增量留抵：20萬元； 如果這次退稅只退增量留抵，那么4月份留抵稅額剩余的5萬就作為下一次留抵稅額退稅的存量留抵稅額基準數？

5月份銷項稅為10萬元，進項稅1千元，5月份未交增值稅4萬元，收到退稅1-5月的加計遞減稅款2萬元，收到退稅會計分錄要怎么做啊？

（1）2日，采購原材料A一批，取得增值稅專用發票，價款300萬，進項稅額39萬元，材料尚未送達，款項尚未支付。（2）3日，上繳上月應交未交增值稅6萬元。（3）4日，發放職工工資30萬元（4）5日，收到2日采購的A材料并驗收入庫（5）7日，收到客戶所欠銷售貨款一筆20萬元會計分錄