老師麻煩幫忙看一下這兩個(gè)技術(shù)轉(zhuǎn)讓交增值稅的問(wèn)題……納稅人提供技術(shù)轉(zhuǎn)讓服務(wù)不是免增值稅滴嘛？怎么又是按銷售無(wú)形資產(chǎn)納稅啊？

【例題2·多選題】2020年發(fā)生的下列業(yè)務(wù)，應(yīng)免征增值稅的有（??? ）。 A.單位將自產(chǎn)的貨物直接無(wú)償捐贈(zèng)給目標(biāo)脫貧地區(qū)的個(gè)人 B.邊銷茶生產(chǎn)企業(yè)銷售自產(chǎn)的邊銷茶 C.銷售國(guó)產(chǎn)抗艾滋病病毒藥品 D.單位投資者轉(zhuǎn)讓創(chuàng)新企業(yè)CDR取得的差價(jià)收入 E.提供社區(qū)養(yǎng)老、托育、家政服務(wù)取得的收入 【答案】ABCE 【解析】選項(xiàng)D，對(duì)單位投資者轉(zhuǎn)讓創(chuàng)新企業(yè)CDR取得的差價(jià)收入，按金融商品轉(zhuǎn)讓政策規(guī)定征免增值稅。 老師這道題我怎么看不懂呢 為什么d不是免征呢

請(qǐng)問(wèn)老師，圖片中第1條的意思是，比如：企業(yè)當(dāng)年發(fā)生研發(fā)支出100萬(wàn)元，在當(dāng)年已經(jīng)記入了管理費(fèi)用，當(dāng)年報(bào)季度所得稅時(shí)已經(jīng)扣除了100萬(wàn)元管理費(fèi)用，然后在次年匯算清繳時(shí)，又可以扣除100萬(wàn)×75％＝75萬(wàn)的費(fèi)用，所以加計(jì)扣除的部分就是那75％，75萬(wàn)元？ 第2條比如企業(yè)形成無(wú)形資產(chǎn)的研發(fā)費(fèi)用是100萬(wàn)元，形成無(wú)形資產(chǎn)的分錄怎么做？按照無(wú)形資產(chǎn)成本的175％攤銷分錄怎么做？

請(qǐng)問(wèn)老師，這段分錄如何理解？出售無(wú)形資產(chǎn)\'銀行存款\'增加記在借方，\'累計(jì)攤銷\'看作備抵科目的結(jié)轉(zhuǎn)記借方，為什么有進(jìn)項(xiàng)稅額？不是銷售無(wú)形資產(chǎn)嗎？后面又按照支付相關(guān)費(fèi)用，貸記\'銀行存款\'？

老師好 請(qǐng)教個(gè)問(wèn)題，還是我昨天問(wèn)老師的問(wèn)題，我公司把應(yīng)該入庫(kù)存商品的車輛給誤入到固定資產(chǎn)了 現(xiàn)在稅局要求從固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)入到存貨，讓做無(wú)票收入，開(kāi)出去去，基礎(chǔ)工作剛做完，分析起來(lái)覺(jué)著無(wú)法做帳務(wù)處理，老師我是這樣想的，第一筆分錄是 借庫(kù)存商品，600萬(wàn)，貸固定資產(chǎn)600萬(wàn)，可是做無(wú)票收入時(shí)應(yīng)該怎樣做分錄呢？視同我賣出去，可是我沒(méi)這個(gè)業(yè)務(wù)，只做無(wú)票收入，對(duì)應(yīng)科目計(jì)入到哪里啊？說(shuō)白了 稅局要求我開(kāi)票把多抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅再開(kāi)票消化掉，可是不知怎樣處理了，本來(lái)就沒(méi)有這些車了，又要走下存貨，再開(kāi)票開(kāi)出去，這情況不知通過(guò)什么分錄走平，貸方走銷售和稅金，對(duì)應(yīng)科目計(jì)入到哪里呀老師，謝謝老師幫忙指點(diǎn)一下