你好老師，我想問下去年10月底下發的高企證書，有效期從2022年10月至2024年10月結束，現在2021年所得稅匯算時，A107041高新技術企業優惠情況及明明細表用填寫嗎？表中有本年度，前一年度，前二年度的數據，都需要填寫嗎？

老師 這個怎么處理 1.您單位申報的A107012《研發費用加計扣除優惠明細表》第45行“允許扣除的研發費用合計”金額為：【298775.76】元； 2.您單位申報的A107041《高新技術企業優惠情況及明細表》第15行“七、歸集的高新研發費用金額（16+25）”第1列“本年度”金額為：【】元。 3.您單位申報享受研發加計扣除政策的研發費用大于高新技術企業口徑下歸集的研發費用，存在超額享受研發費用加計扣除政策風險，請核實。

@郭老師 老師，我們成立第二年，無法申請高新證書，但是我們有研發產品，我們想用加計扣除，現在報匯算清繳，我的研發費用加計扣除優惠明細表，這個研發收入占比得滿足多少呢？

您好我2023年匯算清繳產生的研發費用加計扣除會影響2024年的企業所得稅嗎？我現在申報第二季度的企業所得稅報表，帶出來彌補以前年度虧損30萬元，但我上年度是盈利的，會因為2023年的研發費用加計扣除而不用交嗎

高新技術企業，22-24年有研發支出。2022年 年度利潤表里沒有列明研究費用，在季度利潤表里列明了，企業所得稅加計扣除了。2023年 第四季度利潤表沒有列明研究費用，年報利潤表列明了一整年的研究費用，企業所得稅加計扣除了。2024年 每個季度都沒列明研究費用，2024年年報還沒有申報。 我想問今年我們準備高新技術企業復審，2022年年度利潤表和2023年第四季度利潤表 、2024年四個季度利潤表，需要做出更正嗎，不更正是不是影響高新技術企業復審？