Q
@郭老師 老師，我們成立第二年，無法申請高新證書，但是我們有研發產品，我們想用加計扣除，現在報匯算清繳，我的研發費用加計扣除優惠明細表，這個研發收入占比得滿足多少呢？
2024-05-23 10:36
2024-05-23 10:45
高新有規定的 一、高新技術企業政策中關于“收入占比”的計算 根據《高新技術企業認定管理辦法》（國科發火〔2016〕32號）的規定，高新技術企業必須滿足：近一年高新技術產品（服務）收入占企業同期總收入的比例不低于60%。
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高新有規定的
一、高新技術企業政策中關于“收入占比”的計算
根據《高新技術企業認定管理辦法》（國科發火〔2016〕32號）的規定，高新技術企業必須滿足：近一年高新技術產品（服務）收入占企業同期總收入的比例不低于60%。
2024-05-23
您好，是按實際能加計的申報。可以視為審計報告和匯算清繳在研發費用方面基本一致，一般不會對高新技術企業的申請產生影響的
2025-03-11
對于生產領用的材料需要體現。這樣可以清晰地記錄材料的使用情況和成本核算。
第一批次使用 10 公斤材料時，會計分錄可以這樣做：
借：生產成本
貸：原材料
對于剩余的材料，也需要在賬面上有所體現，以準確反映企業的存貨狀況。
生產完工的產品，在所有權屬于貴公司的情況下，可以按照成品量轉入庫存商品，無論存放位置在哪里。但需要注意的是，應當與生產商之間有明確的協議和手續，以確保對這批貨物的控制權和所有權。
會計分錄如下：
借：庫存商品
貸：生產成本
例如，購買 100 公斤材料，單價為 50 元/公斤，第一批次使用 10 公斤生產產品，該產品完工后入庫。
購買材料時：
借：原材料 5000 元
貸：銀行存款 5000 元
領用材料時：
借：生產成本 500 元（10 公斤×50 元/公斤）
貸：原材料 500 元
完工入庫時：
借：庫存商品 800 元（假設完工產品成本為 800 元）
貸：生產成本 800 元
2024-07-04
你好，是的，你的理解是正確的
2021-09-28
你好，填寫40萬，委托研發的不填入里面了
2021-05-20
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Q
老師好，我們公司有研發費用，但是要到下個季度和匯算清繳的時候才可以加計扣除，現在要申報第二季度的企業所得稅，研發費用加計扣除部分怎么做賬務處理，才可以不多繳稅呢
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Q
@郭老師 老師，我們成立第二年，無法申請高新證書，但是我們有研發產品，我們想用加計扣除，現在報匯算清繳，我的研發費用加計扣除優惠明細表，這個研發收入占比得滿足多少呢？
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老師，匯算清繳，我們必須填軟件、集成電路企業優惠情況及明細表吧，這個表減免方式我們得寫二免三減半吧？
哦，你們單位是什么行業？
有銷售軟件，還有研發軟件，有幾個軟著，還搞培訓
我們就想報研發費用加計扣除
可以的，可以享受這個政策。
老師，二免三減半是咋政策呢？
你好，第1年和第二年可以免所得稅，然后第三年開始到第五年是減半征稅。根據25%減半。
好的，謝謝郭老師
不用客氣，工作愉快。